Что делать, если пришел налог на проданную машину?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если пришел налог на проданную машину?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обязанность по самостоятельному расчету суммы к уплате имеется только у организаций. Граждане же получают уже сформированные квитанции или уведомления. Им расчет производят сами налоговые органы. Поэтому от настоящего или бывшего владельца ТС мало что зависит. Быть может поэтому на практике нередки ситуации, когда пришел налог на машину, которую давно продал?
Послушайте начальника правового отдела ФНС о том, как поступать когда приходит налог:
- Вы должны знать, что доверенное лицо, в случае попадания авто на штрафстоянку, может решить не забирать его. Тогда все расходы по хранению лягут на вас.
- Сейчас имеется возможность обращаться в ГИБДД онлайн через сайт . Таким онлайн-запросам присваивается статус официальных.
- Можно также, не снимая авто с учета, объявить машину в розыск, но ни в коем случае не объявляйте ее в угон т. к., при наличии у покупателя финансовой расписки или другого документа удостоверяющего покупку, на вас может быть открыто уголовное дело по статье за ложные обвинения (ст.306 УКРФ).
Почему машина продана, а налог приходит
И все же у многих автовладельцев вероятна ситуация, когда пришел налог на проданную машину, что делать в таких случаях? Ответ зависит от конкретной ситуации.
Прежде всего следует разобраться со сроками продажи. Многие автолюбители почему-то упускают из внимания тот факт, что платить за имущество приходится лишь после окончания налогового периода (года). А в случае со сроком уплаты транспортного сбора до 1 декабря можно и вовсе забыть о проданной ранее машине, допустим, более полутора лет назад.
Поэтому многих и удивляет, что после продажи пришел налог. Так что же делать в таких ситуациях? Придется вспомнить точную дату передачи прав на авто и сопоставить данные, указанные в уведомлении.
Можно ли оплатить, а затем вернуть сумму с нового владельца?
Вернуть оплаченный транспортный налог с покупателя можно, если авто перешло к новому владельцу согласно договору купли-продажи. Возместить ущерб бывший владелец может мирным путем либо через суд.
- Если розыск покупателя ТС затягивается, то для предотвращения штрафов и пени продавцу лучше оплатить налог. Затем найти покупателя и предложить ему возместить сумму сбора. Составленные юристами договора купли-продажи ТС содержат пункт о необходимости провести регистрацию ТС в течение 10 дней в ГИБДД.
Если покупатель откажется возместить затраты добровольно, то бывший владелец ТС может подать в суд на основании нарушения покупателем заключенного договора купли-продажи.
- Если же ТС было продано по доверенности, то решить вопрос через суд невозможно. При отказе доверенного лица возместить транспортный налог доверитель может отозвать доверенность и подать машину в розыск. Чтобы снять арест, поверенному придется искать общий язык с доверителем.
Для чего нужна генеральная доверенность?
Это документ, что дает право доверенному лицу совершать с автомобилем такие действия, как: управлять, снимать и ставить на учёт в отделении ГИБДД, страховать ТС, проводить его техосмотр, изменять номерные агрегаты, утилизировать, продавать.
Для оформления такой доверенности есть стандартная форма (бланки). На документе должны стоять:
Главная операция, для которой применяется генеральная доверенность – купля-продажа автомобиля. Раньше такая операция снижала затраты. Сейчас возможна продажа транспорта и без снятия с учёта, а поэтому использование простого договора о купле-продаже лучше во всех отношениях.
При этом передача машины по генеральной доверенности не будет продажей с точки зрения юридической, поскольку владельцем машины остаётся тот же человек, который выписал этот документ. Кроме того, такого понятия – генеральная доверенность – в ГК РФ нет, есть только просто «доверенность». Кто же платит налоги с продажи при продаже авто по генеральной доверенности?
Поскольку передача авто по такой доверенности продажей не является, то и налог с продажи автомобиля, который человек продал, платить не надо. При этом, если доверенное лицо не собирается продавать машину в течение трёх лет, то беспокоиться совсем не о чем. Если же он машину будет продавать, то разумно попросить его предупредить об этом, чтобы можно было вовремя подать декларацию.
Нюансы регистрации транспортного средства
Новоиспеченный собственник обязан зарегистрировать транспортное средство, а необходимость уплаты налога — это логичное следствие поучения права собственности. В практике оформления сделок о передаче автомобиля другому лицу, наиболее популярны два варианта.
Таблица 1. Передача автомобиля другому лицу
| Способы передачи | Последствия |
|---|---|
| Путем заключения договора купли-продажи транспорта в присутствии нотариуса | Основываясь на юридической силе данного договора, все права и обязанности, связанные с эксплуатацией автомобиля переходят к новому собственнику. Согласно действующему законодательству, нет необходимости старому владельцу снимать автотранспорт с учета перед продажей. После оформления сделки, в срок до 10 дней, покупатель обязан самостоятельно перерегистрировать автомобиль на свое имя. |
| Через оформление генеральной доверенности. | Юридически, генеральная доверенность не является законным основанием для перехода права собственности на автотранспорт. Она лишь позволяет пользоваться авто, но не более. Доверитель остается собственником, продолжает нести обязательства, связанные использованием автомобиля, в том числе, касаемо уплаты налогов и штрафов. |
Передача автомобиля другому лицу при продаже
После того, как покупатель на транспортное средство будет найден, автовладельцу необходимо заранее договориться о том, чтоб снять машину с учета, и заново ее зарегистрировать на новое имя. Конечно, из-за того, что такая процедура стоит намного дороже, нежели оформление генеральной доверенности, многие водители будут отказываться от данной затеи. Но на этом необходимо настоять.
Если же уговорить клиента на мирное решение проблемы с постановкой ТС на учет не получилось, пойдите другим путем и снимите свой автомобиль с государственной регистрации по одной из следующих причин:
- Угон транспортного средства;
- Потеря авто, не связанное с кражей (в последствии ДТП, пожара, и т. д.);
- Транспортировка ТС за пределы страны.
Законодательные основы взыскания транспортного налога
Порядок взыскания транспортного налога изложен в 28-й главе Налогового Кодекса Российской Федерации. Досконально знать нормы налогового законодательства автовладельцам нет необходимости, но следует учитывать некоторые пункты закона.
Физические лица, на имя которых в ГИБДД зарегистрирован транспорт, обязаны платить налог. Расчет налоговых сумм в отношении физических лиц проводится специалистами налоговой службы, основываясь на информации, переданной в установленном порядке, из ГИБДД и МРЭО. О необходимости уплаты собственник будет извещен с помощью письменного уведомления. В этом документе обязательно должна содержаться следующая информация: объект налогообложения, временной период, за который начислен налог, и сумма к уплате. Владеющие транспортными средствами физические лица, обязаны уплатить налог до 1 декабря текущего года.
Пришел штраф за уже чужую машину. Что делать?
Нередки ситуации, когда на имя старого владельца поступают не только налоги, но и штрафы. Причины те же — скорее всего новый собственник не поставил на учет авто. Если вам пришел штраф, необходимо направить в Центр, фиксирующий правонарушения, письмо с жалобой на полученное вами постановление. Адрес этого государственного органа указан в том же уведомлении. К письму приложите договор, доказывающий факт продажи имущества. Отправить жалобу нужно в течение десяти дней после получения постановления. Если срок обжалования прошел, необходимо ходатайствовать о возобновлении возможности оспорить штраф.
Можно списать штраф с помощью суда. Но это займет слишком много времени и сил. Гораздо проще урегулировать проблему первым способом.
Срок, когда можно не платить транспортные издержки после сделки
Обязательный сбор за владение транспортом вносят в конце года, за который он начисляется. Если машина была в собственности одного владельца с января по апрель, а потом обладатель ТС поменялся, первый все равно получит уведомление. За период с января по апрель он должен платить транспортный налог. За оставшееся время в году его возьмут с того, кто стал новым автовладельцем.
Значение имеет и то, с какого числа машина перерегистрирована на покупателя. Если это произошло до 15-го апреля включительно, считается, что именно он владел техникой весь месяц. И налог новому собственнику начислят с этого периода. Если же перерегистрация ТС в ГИБДД произошла 16-го числа или позже, за весь месяц сбор будет платить прежний автовладелец. Норма есть в п.3 ст.362 НК РФ:
Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации … произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.
Пришел налог на проданную машину (порядок действий):
— если автомобиль продан по доверенности
Вам нужно обратиться в органы ГИБДД с заявлением о снятии с учета транспортного средства. Как только Вы это сделаете, налоги начисляться не будут. Можно попробовать и такой вариант — подать заявление на его розыск.
— при смене владельца
Если перерегистрация автомобиля на нового владельца была произведена по всем нормам, а транспортный налог все равно пришел на Вас. Здесь возможных причины может быть две:
Органы ГИБДД не сообщили информацию в ИФНС
Информация не дошла до налоговой службы.
Ваши действия:
Возьмите справку в госавтоинспекции о том, что машина действительно перерегистрирована на нового владельца;
Напишите заявление в службу ИФНС, из которой приходят уведомления, о том, что владельцем Вы не являетесь. Укажите в нем дату заключения договора купли-продажи и дату прекращения регистрации на Вас. Подкрепите свое заявление справкой из ГИБДД и ксерокопией договора о продаже авто.
В случае, когда все вышеперечисленные меры предприняты, заявления в вышестоящие органы власти написаны, а уведомление о налоговой задолженности вновь лежит в почтовом ящике.
Убедитесь, что новый владелец зарегистрировал машину на себя. Если связи с ним остались и человек адекватен, можно уточнить информацию у него. Возможно, человек просто не знал требований закона и не поставил на учет авто. Вам потребуется отдать ему все уведомления и проконтролировать процесс перерегистрации.
Связь с новым владельцем удается установить или он отказывается от уплаты налогов. Смело пишите исковое заявление в суд. Для решения такой проблемы есть еще два метода: написать заявление в госавтоинспекцию об утилизации машины или ее краже; разорвать договор купли-продажи в одностороннем порядке. Ответчик понесет все затраты по ведению судебного процесса и оплатит все налоговые задолженности.
Что будет, если ничего не делать
Казалось бы, гражданин имеет полное право не платить в том случае, когда пришел налог на машину, которую продал и его начисление безосновательно. Однако, до тех пор, пока Налоговая служба не будет проинформирована об ошибочности произведенного налогообложения, к вам, скорее всего, будет применен весь спектр методов воздействия, доступный этой гос. структуре.
Действуя в правовом поле, налоговики могут:
- Насчитать двадцатипроцентный штраф за неуплату в установленный термин;
- Насчитывать пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки;
- Подавать судебные иски за уклонение от уплаты налогов.
Да, если автомобиль уже не был вашим в период, за который требуется оплатить ТН, судебные разбирательства вы выиграете. Но на это придется потратить, как минимум, свое время и нервы. Поэтому лучше действовать превентивно и, сразу при получении уведомления, предоставить в то отделение НС, которое выписало квитанцию, следующие документы:
- Справка из ГИБДД, которая подтверждает снятие с учета или перерегистрацию на нового владельца;
- Копия договора купли-продажи;
- Паспорт гражданина РФ;
- ИНН;
- Заявление, в котором следует указать дату сделки, а также данные нового собственника.
Как видите, ничего страшного в ошибочном начислении нет. Это неприятный момент, который потребует некоторых усилий для его устранения, но не более того. А как действовать вы теперь знаете, и содержимое почтового ящика не застанет врасплох.
Как написать заявление в налоговую
Чтобы отменить неправомерное налогообложение правильно и без лишних нервов, лучше всего проконсультироваться или даже привлечь юриста. Конечно, это решение зависит от сложности случая, и принимает его исключительно бывший владелец. Передать заявление можно лично, по почте, в электронном виде. Для подачи заявления через сайт налоговой необходимо иметь личный кабинет или подтверждённую электронную подпись. При заполнении бланка заявления стоит обратить внимание на важную информацию, которую нужно указывать:
- чёткая формулировка просьбы;
- точная формулировка основания неправомерности – подтверждением будут ссылки на статьи законов, кодексов и положений других нормативных актов;
- основные характеристики транспортного средства: вин-код, государственный номер, модель и прочее;
- способ для обратной связи: каким образом можно отправить ответ на заявление – по обычной почте, электронной или лично в руки.
Что делать, если автомобиль продан, но владелец не поставил его на учет в течение 10 дней?
Согласно п. 60.4 Приказа МВД России от 07.08.2013 N 605 прежний владелец транспортного средства имеет право прекратить его регистрацию в отношении себя, подав заявление в ГИБДД и приложив договор купли-продажи. Регистрация будет прекращена, а номера объявлены в розыск — на первом же посту или при проверке документов номера и документы будут изъяты.
Прекратить регистрацию можно в любом подразделении ГИБДД, госпошлиной данное действие не облагается.
Нужно ли подавать заявление в полицию об угоне или утилизации? Об угоне не советую, т.к. угона не было и данный факт может быть легко выявлен — новый владелец предъявит договор полиции, а вас привлекут к ответственности.
Что касается утилизации — как вариант — такое заявление подать можно, но собственнику авто для постановки авто на учет нужно будет обращаться в суд, а если прежний владелец не напишет специальное заявление — есть риск что суд в восстановлении регистрации откажет (решение). Кстати, совсем недавно восстановить регистрацию автомобиля после утилизации было вообще невозможно, пока ВС не отменил данную норму в 2014г.
Машина продана, а транспортный налог начисляется
Конституция определяет обязательными к уплате налоги, установленные исключительно законом. А как же транспортный? Кто по закону является плательщиком? Тот, на кого зарегистрирован автомобиль? Но регистрацию осуществляет ГИБДД , значит, если автомобиль продан, а новый собственник его не поставил на учет, то платит тот, кто этот автомобиль продал.
Пока нельзя было продать без снятия с учета, это работало. А когда президент Медведев вмешался и стало можно продавать без снятия с учета, закон перестал соответствовать Конституции РФ. Оказалось, что плательщик налога законом прямо не установлен, и, значит, налог противоречит Конституции, то есть незаконный и платежу не подлежит.
Огромное количество людей попало в жернова как должники. И никому нет дела, просто говорят: идите в суд. Где президент Медведев? Уже нет, а глупость осталась и люди страдают. Разве я не прав? Кто исправит эту глупость и вернет наши деньги?
Сергей Николаевич Воробьев
Сергей Николаевич, вы правы в том, что налоги должны соответствовать закону. Давайте разберемся, что получилось с транспортным.
Транспортный налог должны платить те люди, на которых зарегистрирован автомобиль. Здесь вы тоже абсолютно правы. Давайте сделаем акцент на том, что факт регистрации автомобиля на конкретного человека — это основание для начисления ему транспортного налога . См. ст. 357 НК РФ .
Важным моментом перед покупкой автомобиля является подготовка. Не следует спешить, ведь не редко именно при продаже таким способом людей обманывают.
Для этого следует обратиться в ГИБДД или специализирующиеся на проверке автомобилей компании с просьбой предоставить информацию на наличие штрафов, отсутствия в базе угнанных ТС.
Несмотря на возможность оформления доверенности от руки, следует обратиться в надежную нотариальную контору, которая:
- подтвердит сделку своей печатью;
- предоставит специальный бланк.
Если в будущем возникнут спорные ситуации, участие нотариуса позволит доказать правомерность выполненной процедуры.
Другими обязательными документами при покупке авто должны быть:
- Акт приема-передачи имущества. Он важен не только для продавца, но и для покупателя на случай судебных разбирательств.
- Финансовая расписка. В ней прописывается оплачиваемая сумма, данные покупателя и продавца, предмет соглашения – машина с данными на нее.
После оформления всех бумаг ТС передается поверенному с документами на авто. Наличие всех документов обязательно при продаже, ведь в случае возникновения риска непредвиденных ситуаций доказать право на машину можно будет, предъявив документы передачи и оплаты полной стоимости.
Продажа автомобиля по генеральной доверенности
Продавец в свою очередь тоже остается не совсем в выигрыше. По факту, совместно с правом собственности продавец продолжает нести ответственность за автомобиль. За все правонарушения доверенного лица, отвечать придется бывшему владельцу, поэтому в случае, если срочно нужны деньги и для этого требуется продать машину, то лучше обратиться в специальную контору, которая осуществит авто выкуп срочно, поскольку специализируется на этом. Чистота сделки при этом гарантируется.
В случае же обращения в суд пострадавших от действий покупателя по генеральной доверенности лиц, суд может обязать именно владельца возмещать ущерб. Все письма из налоговой и ГИБДД так же будут приходить на имя собственника.
Так как продавец не пользуется машиной, то и оплачивать все эти квитанции, штрафы и налоги он не будет. А потом вдруг окажется что выехать в отпуск за границу не получается, или накопилось столько штрафов, что уже пора идти в суд.
Если же наличие таких значительных минусов не останавливает от купли-продажи машины по генеральной доверенности, то нужно хотя бы взять друг с друга расписку о взятии и получении денег. Ее не требуется заверять нотариально, однако в случае обращения в суд, она будет иметь законную силу.