Что такое договор ренты на квартиру и как правильно его заключить?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое договор ренты на квартиру и как правильно его заключить?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Каждый договор ренты необходимо заверить нотариально. Услуга предоставляется платно и ее стоимость составляет 0,5% от цены договора, но не меньше трехсот рублей и не больше двадцати тысяч рублей. Данная цена фиксирована для всех регионов страны.
В.: Алексей Викторович, а получатель ренты имеет право на какие-то льготы, вычеты?
А.К.: Есть специальный критерий для определенных категорий граждан, установленных налоговых вычетов, которые они могут получить с суммы имущественного предоставления по договору ренты. Нужно смотреть каждую категорию, поскольку для каждой категории отдельно может быть установлен разный налоговый вычет, в такую категорию входят участники Великой Отечественной войны, участники крупных аварий, допустим, связанных с Чернобылем, инвалиды определенных категорий и т.д. Для каждого получателя ренты, а это, как правило, лицо, достигшее пенсионного возраста, и, как правило, обладающее какими-то определенными льготами, нужно определять, какой вычет он будет получать от того имущественного предоставления, которое плательщик ренты ежемесячно уплачивает
Плюсы и минусы сделок с договором ренты
Преимущества договора пожизненной ренты для плательщика:
- возможность купить недвижимость в рассрочку;
- перспектива проживания в жилье с момента заключения договора. Часто это дешевле, чем аренда;
- гарантия получения жилья — даже если собственник передумал, оспорить договор и лишить права собственности непросто.
Неисполнение пунктов соглашения даёт право для обращения в суд и аннулирования договора.
Минусы для рентополучателя:
- ограничение права на квартиру или землю;
- сложности расторжения соглашения;
- нечестные рентные плательщики;
- необходимость платить налоги и предоставлять декларации в ИФНС.
Минусы для плательщика ренты:
- займы без указания точного срока окончания действия. Соглашение пожизненной ренты предполагает выплаты на протяжении жизни рантье. Но сколько плательщик ренты заплатит за квартиру в итоге — неизвестно;
- отсутствие полноправного владения имуществом до наступления смерти получателя;
- затраты на нотариальные мероприятия и регистрацию контракта.
При заключении договора с иждивением собственник жилья может признать качество работ, услуг плательщика ренты неудовлетворительным. В этом случае он может потребовать аннулировать соглашение.
Имущество по договору ренты передается за определенную плату или бесплатно. От этого момента зависит налогообложение сделки.При передаче объекта за плату налог возникает, как и при купле-продаже. Налоговая ставка составит 13% от стоимости имущества. Обязанность по уплате налога возникает у бывшего владельца, поскольку именно он получает доход.При передаче объекта без денежных выплат налог применяется по таким же правилам, что и по договору дарения. Налог составит 13% стоимости недвижимости, оплачивает его плательщик ренты, если стороны не являются друг другу близкими родственниками.Согласно ст. 14 СК РФ близкими родственниками являются: супруг, дети, родители, сестры, братья, внуки, бабушки, дедушки. Эти лица освобождены от уплаты налога.
Важно: Для расчета суммы налога берется кадастровая стоимость объекта. Сведения о кадастровой стоимости содержит реестр недвижимости. Налоговики ориентируются именно на эти цифры при определении размера налогового платежа.
О заключении соглашения граждане обязаны сообщить в ФНС по месту проживания. Ежегодно подается декларация о доходах, в которой указывается информация о приобретенном недвижимом имуществе. Налоговые последствия в случае неподачи декларации не самые благоприятные: налоговая служба в любом случае получает сведения о заключенных сделках от регистрирующих органов, а к тем лицам, кто вовремя не подал декларацию самостоятельно и не уплатил налог, наказывает штрафом.
Доход в виде единовременной денежной выплаты
Когда в условиях договора ренты прописана передача имущества за материальное вознаграждение, к отношениям сторон по передаче и оплате имущества будут применены правила о купле-продаже – эти моменты прописаны в п.2 ст. 585 ГК РФ. Проще говоря, по договору ренты вы получаете единовременное денежное вознаграждение за фактическую продажу имущества. Итак, сумма единовременной денежной выплаты по договору ренты является доходом от реализации имущества, которое находится на территории России. И этот доход может облагаться НДФЛ по ставке, равной 13%.
Если недвижимое имущество находилось в вашей собственности меньше трех лет (в данном случае речь идет от недвижимости, которая была куплена после 1 января 2016 года), то на ваши плечи ложится самостоятельный расчет налога и подача декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган, расположенный по месту вашего проживания.
Эти моменты закреплены в п.17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ; п.3 ст. 4 Закона №382-ФЗ.
Налоги при заключении договора ренты: какие налоги выплачивают плательщик и получатель ренты, при получении прав собственности
Односторонне обязывающее соглашение, направленное на получение регулярного вознаграждения на длительный срок на основании условного отчуждения объекта имущества, называется договором ренты.
Такая сделка заключается между двумя субъектами гражданского правоотношения, хотя в круг полномочных лиц может входить большее число людей.
Например, оплата ренты нескольким лицам, либо институт правопреемства после смерти получателя вознаграждения.
Правила заключения договора ренты определены 33-й главой ГК РФ (Гражданский кодекс) с внесенными изменениями и дополнениями ФЗ № 363 от 30.11.11 г.
Договор на возмездной основе обладает неопределенной продолжительностью (бессрочный), чаще всего заключенной в рамки длительности жизни самого получателя ренты (рентного кредитора). В тексте соглашения может быть указана возможность правопреемств, поэтому после кончины фактического владельца, обязательство получать рентные платежи может перейти к его наследнику.
Важно понимать, что статья описывает наиболее базовые ситуации и не учитывает ряд технических моментов. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию по жилищным вопросам по телефонам горячих линий:
Позвоните и решите вашу проблему прямо сейчас — это быстро и бесплатно!
Действие соглашения может быть преждевременно разорвано в одностороннем порядке. Инициатором прекращения чаще всего является рентный кредитор. Основные причины: неплатежеспособность плательщика (рентного должника) или опасность гибели или порчи объекта собственности.
Разорвать отношения может и рентный должник, хотя причины его отказа обычно прописываются в самом тексте договора. Основная законная возможность для досрочного прекращения правоотношений – выкуп имущества.
При этом плательщик за три месяца должен уведомить фактического владельца о своем желании и затем оплатить денежные средства за собственность, в размере указанном в тексте соглашения или равной стоимости рентных платежей за год.
Отсрочка для возможности выкупа может быть оговорена отдельным пунктом соглашения, но не более 30 лет с момента возникновения сделки.
Регистрация у нотариуса
Всегда оформляют письменно и удостоверяют нотариально (ст.584 ГКРФ). Иначе согласно п.1 ст.165 ГКРФ договор признают ничтожным.
Нотариальный клерк потребует принести необходимые документы:
- сам контракт, если он составлен самостоятельно или с помощью юристов;
- документ, свидетельствующий о праве собственности на передаваемое жилье;
- справку о стоимости жилплощади по кадастру;
- справку о количестве прописанных граждан на передаваемой жилой площади;
копию финансового лицевого счёта; - технический план квартиры;
- копию кадастрового паспорта;
- выписку из ЕГРН, подтверждающую отсутствие обременений на отдаваемое помещение.
Каждая конкретная ситуация может потребовать дополнительных бумаг от любого участника рентных правоотношений.
Как найти желающего получить квартиру по ренте
В объявлениях на АВИТО и в газетах предложения купить квартиру по договору ренты практически никогда не встречаются. Чтобы найти такого покупателя, нужно предпринять некоторые усилия:
- действовать через знакомых, родственников;
- связаться с бывшими коллегами, соседями, которые когда-то жили рядом;
- связаться с близкими и друзьями, проживающими в других городах: часто рентополучатель желает, чтобы осуществляющий уход человек проживал с ним совместно.
Напротив, желающих получить квартиру в последующем, после смерти собственника, обычно более, чем достаточно. Чтобы не ошибиться с выбором, нужно:
- обращать внимание на наличие судимостей претендента;
- знать, где работает будущий рентоплательщик: постоянное, в течение многих лет, место работы снижает вероятность обмана;
- насторожиться, если претендент уже имеет обязательство по другому (другим) договорам ренты.
Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-недвижимость» Айна Зайцева:
Налогообложение при отчуждении квартиры будет зависеть от нескольких условий. Во-первых, от способа получения квартиры супругом.
Так, если квартира была приобретена в браке на имя супруга, то, согласно положениям Гражданского и Семейного кодексов РФ, имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество.
В связи с этим моментом датой возникновения права собственности у супруги является дата приобретения квартиры в общую совместную собственность и оформления ее на супруга.
В случае, если с даты приобретения квартиры до ее отчуждения по договору ренты прошло более трех лет (для имущества, право собственности на которое возникло до 2021 года), то доход, полученный от отчуждения квартиры, не будет подлежать налогообложению НДФЛ. В противном случае доход от отчуждения квартиры будет подлежать обложению НДФЛ на общих основаниях.
Во-вторых, нужно посмотреть условия договора ренты. У Вас, как у получателя ренты, доход может возникнуть по двум основаниям: от платы за передачу имущества в собственность и от рентных платежей.
Плата за передачу квартиры (если это предусмотрено в договоре) признается доходом от продажи имущества. Поэтому если квартира находилась в собственности более минимального предельного срока владения, то плата за передачу квартиры не облагается НДФЛ, в ином случае она будет облагаться на общих основаниях.
Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)
- Штраф за незаконное строительство на своем участке
- Нужно ли ставить на учет садовый домик на трубчатых столбиках (сваях)?
- Правила и ограничения при использовании придомовой территории многоквартирного дома
- Коммунальная квартира: как организована жизнь в мини-государстве
- Часть дома или квартира? Как оформить земельный участок, прилегающий к дому?
- Организация хостела в жилом доме: законодательство, рекомендации
- 5.7.5 Существенные условия договора управления многоквартирным домом
Такой доход можно уменьшить на сумму расходов или применить имущественный вычет. Что же касается рентных платежей, то такие платежи доходом от продажи имущества не признаются, применить к ним имущественный вычет нельзя, они облагаются НДФЛ в размере 13% на общих основаниях.
По данному виду дохода (рентные платежи) необходимо ежегодно подавать декларацию и уплачивать налог.
Стать владельцем имущества плательщик может двумя способами: платно и бесплатно (ст. 585 ГК РФ). О том, какие виды ренты бывают и на каких условиях получения недвижимости они заключаются, мы рассказываем тут.
Платная передача имущества производится через договор купли-продажи (гл. 30 ГК РФ). Для официального получения статуса собственника, передаваемого имущества плательщик обязан произвести гос. регистрацию заключенного договора. С этого момента плательщик принимает на себя обязанность по уплате всех коммунальных платежей и налога на имущество физ. лица.
Ежемесячная рента продолжает выплачиваться собственнику независимо от способа передачи имущества. Кроме того, человек, получивший недвижимость, может рассчитывать и на получение налогового вычета, равного фактической стоимости данного имущества, но при этом в сумме размером не более одного миллиона рублей (2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Денежные средства, получаемые собственником от плательщика за передачу прав собственности, классифицируют как доход, полученный от продажи недвижимого имущества (п. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ).
Сумма, получаемая собственником ежемесячно, классифицируется как доход, получаемый от сдачи имущества в аренду (п. 4 п. 1 ст. 208). Данные доходы облагаются 13% налогом (1 ст. 224 НК РФ). В случае если имущество передавалось по договору дарения, налоговые сборы не применяются. Оплачивать необходимо только налог на договор ренты (ст. 572 ГК РФ). Узнать подробнее о том, чем договор ренты отличается от договора дарения, а также от завещания, можно в отдельном материале.
Стоимость оформления документа у нотариуса
Каждый договор ренты необходимо заверить нотариально. Услуга предоставляется платно и ее стоимость составляет 0,5% от цены договора, но не меньше трехсот рублей и не больше двадцати тысяч рублей. Данная цена фиксирована для всех регионов страны.
Различия в цене проявляются в оплате за услуги технического характера. Размер данной оплаты зависит от регионов страны.
Например, в Москве услуги технического характера стоят 7000 рублей, в Оренбурге от 4000 рублей, в Рязани 7000 рублей, в Сургуте от 6000 рублей, в Омске от 5000 рублей, в Самаре от 7000 рублей, в Казани от 7000 рублей, в Краснодаре от 7000 рублей, в Челябинске от 7000 рублей, в Екатеринбурге от 6000 рублей. Оплата услуг нотариуса осуществляется плательщиком.
Чем отличается от сделки купли-продажи
Передать право владения можно и по договору купли-продажи. Это более распространённый способ. Но всегда есть риск оказаться на улице! Рента от этого защищает. Основные отличия представлены в таблице:
| Рента | Купля-продажа |
|---|---|
| Обязательно заверяется нотариусом, который ещё раз внимательно изучит договор. | Нет необходимости, сделка будет зарегистрирована без печати нотариата. |
| Встречное удовлетворение интересов – пожилой человек получает уход и деньги, плательщик в будущем жильё. | Одностороннее удовлетворение интересов – покупатель получает квартиру, продавец – деньги. Про дополнительный уход или физическую помощь речь не идёт. |
| Право проживания в квартире закреплено договором. | Нет такого права после передачи права собственности. |
Договоры ренты на практике
В России рентополучателями чаще всего являются пожилые люди с маленькой пенсией и жилой недвижимостью в собственности. Плательщиками наоборот обычно выступают молодые люди, желающие приобрести квартиру, но у которых (например) недостаточно хорошая кредитная история для оформления ипотеки.
Типичным российским примером является договор пожизненной ренты. При этом ежемесячные платежи как правило устанавливаются немного выше, чем возможная арендная плата за эту же квартиру. Сумма платежей сильно зависит от самой квартиры (ее метража, ремонта, расположения) и региона. Нельзя сказать, что рента в России широко распространена, однако в одной Москве заключается до нескольких тысяч рентных договоров за год.
Например, в Уфе однокомнатная квартира в спальном районе покупается примерно за 2 млн. руб. Сдавать ее можно будет за 15 тысяч р. ежемесячно, а передать другому человеку на условиях выплаты пожизненной ренты – за 20 тысяч рублей в месяц. В США и Европе рента ожидаемо более развита и рентные выплаты составляют от сотен до нескольких тысяч долларов или евро в месяц.
🔥 Но есть и еще один важный фактор, влияющий на величину платежей – возраст рентополучателя. Чем моложе и здоровее собственник квартиры, которая передается в ренту, тем ниже придется установить ежемесячные платежи, чтобы найти согласного на сделку человека.
Договор пожизненной ренты оформляется с применением норм законодательства и в нем должны обязательно присутствовать следующие условия:
- Предмет договора. Состоит из имущества, которое отчуждается и ренты.
- Стороны договора. В сделке выступают рентоплательщик и рентополучатель.
- Срок соглашения. Действие договора заканчивается одновременно со смертью получателя рентных платежей. Однако, если их несколько, то со смертью последнего. Здесь обязательно должно присутствовать распределение долей ренты между несколькими получателями, при отсутствии – рентные платежи делятся поровну (ст. 596 ГК РФ).
- Сумма рентных платежей. Нужно четко понимать, что рента – это денежные средства, передаваемые владельцу квартиры ежемесячно или иной периодичностью, установленной договором. При бесплатном отчуждении рента должна быть не менее прожиточного минимума по региону проживания рентополучателя. Она меняется с определенной периодичностью в зависимости от размера прожиточного минимума, что должно отражаться и на размере ренты (ст. 597 ГК РФ).
- Существенные условия договора. Из ходя судебной практики, рекомендуем учесть ряд условий в договоре пожизненной ренты:
- индексацию ренты из ходя от размера инфляции;
- место жительство получателя ренты и его переселение;
- предусмотреть наследование квартиры, если рентоплательщик умрет раньше рентоплучателя.
Все эти положения не дадут оспорить ренту по надуманным причинам.
Что это – пожизненная рента квартиры
Чаще всего такие сделки заключают пожилые люди, которые либо не имеют родственников, либо в силу различных семейных перипетий с ними не общаются. Таким образом, они выбирают себе помощника, получающего за свою заботу не денежное вознаграждение, а квартиру.
При заключении договора пожизненной ренты его предметом становится квартира, которую ее хозяин, называемый рентополучателем, после смерти передает рентоплательщику в полное владение. Тот, в свою очередь, должен уплачивать собственнику квартиры в установленный срок (ежемесячно, ежегодно или с другой оговоренной периодичностью) определенный денежный взнос. Соглашение может предусматривать и единоразовую денежную помощь.
Право собственности переходит новому хозяину только после кончины рентополучателя. На этом договор считается исполненным, и платежи прекращаются, даже если у бывшего хозяина остались родственники, которые могут претендовать на получение наследства.
Оплата производится только в виде денежных взносов, наличных или безналичных, никакие обмены имущества недопустимы.Величина таких выплат в пересчете на один месяц должна быть больше прожиточного минимума.
В случае, если владелец квартиры умирает до официальной регистрации договора, он аннулируется.
Какие риски возникают
При использовании пожизненной ренты возникает множество рисков у каждой стороны сделки. Плательщики встречаются с такими сложностями:
- сделка может быть невыгодной, так как за счет длительности перечисления средств итоговая стоимость недвижимости будет меньше, чем выплаченная за нее сумма;
- часто в договоре указывается, что, если портится или уничтожается имущество без вины владельца, то плательщик не сможет вернуть ранее выплаченные деньги, при этом он не сможет рассчитывать на получение объекта недвижимости;
- существует вероятность, что сам рентополучатель или его родственники смогут оспорить сделку и оставить себе имущество, а вернуть средства будет практически невозможно.
Рентополучатель также сталкивается с определенными рисками. К ним относится то, что плательщик ренты может воспользоваться разными преступными действиями для сокращения срока жизни гражданина. Также часто пожилые люди, не имеющие родственников, становятся жертвами мошенников, заключающих с ними соглашения ренты, по которым выплачиваются незначительные средства.
Для предотвращения наступления вышеуказанных рисков следует ответственно подходить к процессу формирования договора. В нем должны иметься все необходимые пункты. Также предварительно надо убедиться, что участниками соглашения выступают совершеннолетние и дееспособные граждане.