Новые правила 54-ФЗ. Кассовый чек: разбираемся со сроками

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новые правила 54-ФЗ. Кассовый чек: разбираемся со сроками». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если речь идет о выдаче налички в обмен на именной чек, то такая операция называется инкассо. В России придерживаются инкассо по открытой схеме: в этом случае выплата производится только в том случае, если деньги присутствуют на счете отправителя.

В чем интерес банка при проведении операции инкассо? Конечно, в комиссии, которую уплачивает предъявитель чека. Она состоит из трех основных частей:

• комиссия отечественного банка за инкассо (обычно 1-2 % от суммы, указанной на чеке);
• комиссия иностранного банка (она может присутствовать или быть нулевой);
• другие издержки российской стороны, связанные с инкассо чека (в основном это почтовые расходы, связанные с отправкой документации).

Максимальный размер комиссии за инкассо не должен превышать 7 %, хотя реальный будет составлять 2,5-3 %. И если сумма очень маленькая, то комиссия будет фиксированной, так что лучше, если сумма на чеке будет солидной. Многие банки устанавливают ограничения (минимальные и максимальные) на суммы, указанные в чеках. Еще одно ограничение: если сумма чека превышает 5 тыс. долларов США, то банки требуют предоставить документ, подтверждающий легальность получения такой суммы.

Следует также помнить о том, что если чек не предполагает выдачу наличных, то следует открывать валютный счет в валюте чека, что тоже несет за собой определенные траты.

Возмещение может занять не один месяц — к этому нужно быть готовым. Вот почему отечественные банки не слишком любят эти операции: мороки много, а прибыль минимальна. Однако крупные финансовые учреждения с диверсифицированным ассортиментом финансовых услуг обязательно включают инкассо в свои предложения.

Виды банковских чеков

По форме обращения финансов:

Особенности	Денежные	Расчётные
Форма получения денег	Наличная	Безналичная
Цели получения	Зарплата, командировочные, закупка продуктов	За товары и услуги, как правило, в контрагентских расчётах
Момент передачи	Между получением средств и совершением целевой траты есть временной разрыв	Передаётся плательщиком получателю в момент, когда совершается операция

Как правильно хранить чеки?

Современные кассовые аппараты обычно печатают чеки на термоленте. Данные, нанесенные на такую ленту, со временем полностью выцветают и с этим ничего нельзя сделать. Чтобы вся важная информация не исчезла через некоторое время, необходимо соблюдать два нехитрых правила.

• Делайте ксерокопии чеков. При этом оригинал прикладывается к копии, которая заверяется ответственным лицом и печатью компании. Даже если чек полностью выцвел, в таком виде он все равно действителен. К Z-отчету необходимо также прикрепить справку-отчет по форме КМ-6.
• Складывайте чеки в определенное место, для удобства разделяя закладками по дням или месяцам.

Глава 7. Расчеты чеками

Глава 7. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

7.2. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

7.3. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

7.4. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

7.5. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

7.6. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

7.7. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете N 91207 «Бланки строгой отчетности».

7.8. Хранение бланков чеков банками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

7.9. Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.

7.10. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

7.11. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

7.12. Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

7.13. В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

7.14. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

7.15. Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:

— условия обращения чеков при осуществлении расчетов;

— порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;

— состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

— порядок изменения и расторжения соглашения.

Виды банковских чеков

Одна из главных особенностей — множество видов банковских чеков. К основным стоит отнести:

1. Денежный чек банка — применяется для осуществления выплат наличными. Документ имеет строго установленную форму и содержит распоряжение, выданное компанией банку. Суть такого указания — осуществление платежа предъявителю (сумма указывается в документе).

1. Расчетный — чек, применяемый для выплат по безналу. В отличие от прошлого типа, такой документ подразумевает распоряжение финансовому учреждению осуществить перевод денег на указанный расчетный счет. Такой чек бывает:

• Покрытым (с гарантией платежа со стороны чекодателя).
• Непокрытым (гарантию дает банковское учреждение).

1. Кроссированный чек — разновидность расчетного документа. Особенность — наличие на внешней стороне двух линий, расположенных параллельно друг другу. Суть кроссирования — возможность применения только в определенном кругу. Такой чек бывает двух типов:

• Общим (между линиями нет пометок).
• Специальным (может указываться какое-либо слово, к примеру, банкир).

Виды банковских чеков

Банковские чеки являются популярным видом оплаты как в нашей стране, так и за рубежом. Они дают возможность не носить с собой наличные средства и не беспокоиться об их сохранности. Также существует целый ряд услуг, при расчете за которые карты не принимаются. Да и выпуск чека обходится гораздо дешевле, чем банковский перевод.

В сегодняшней практике почти все виды чеков. используемых в предпринимательской деятельности, называются банковскими. Различают следующие виды банковских чеков:

• Именной — выписывается на конкретное лицо. Обналичить его может только чекодержатель
• Ордерный — при наличии определенного указания на обратной стороне чека может передаваться от одного лица другому.
• Предъявительский — может передаваться любому человеку для дальнейшего обналичивания.
• Банковский — выдается банком в качестве финансового инструмента для проведения платежей между кредитными организациями;
• Расчетный — используется для перевода с одного счета на другой.

Где заказать печать банковских чеков?

Банковский чек представляет собой специальный бланк, выполненный на особой бумаге и имеющий элементы защиты от подделок. Вариантов дизайна такого бланка может быть множество все зависит от организации, которая их выдает.

Заказать печать банковских чеков любой финансовой организации вы можете обратившись в нашу компанию. Благодаря использований новейшего оборудоввания мы сможем эффективно решить все поставленные задачи. Специально для вас мы изготовим чеки с уникальной графической защитой выгодно, доступно и в строго оговоренные сроки. Если вам нужно предъявить чек срочно, вы сможете получить его в день оформления заявки. Доставка осуществляется в другие города транспортными компаниями за счет клиента. За подробной информацией обращайтесь к нашим менеджерам.

Помимо ценных бумаг, в расчетах принимают участие и другие носители информации, которые схожи лишь названием. Так, например, в торговых точках встречаются кассовые чеки. Они представляют собой особую квитанцию, распечатанную на бумажном носителе.

Наиболее распространены такие виды чеков в магазине, супермаркете и прочих точках продаж товаров и услуг. Как правило, их распечатывают на особой ленте, исходящей из кассового аппарата.

На таком носителе указывается следующая информация:

• название магазина;
• адрес организации или филиала;
• цена приобретенного товара или услуги;
• правовая форма организации;
• номер чека;
• ИНН кассира или продавца;
• сумма с учетом налогов и сборов (часто также расписывается полученная сумма и размер выданной сдачи);
• время операции;
• электронный адрес или сайт организации;
• слова благодарности (Спасибо за покупку!).

Однако данные виды кассовых чеков выдают после получения от клиента наличных денег или выполнения его оплаты картой. Иногда их необходимо предъявить для получения уже оплаченного товара.

Для каких целей используется кассовый чек

Кассовый чек является документом, который подтверждает факт приобретения какого-либо товара за наличный расчет или безналичный расчет банковской картой в рамках сделки купли-продажи.

То есть, можно сказать, что кассовый чек – это своеобразная форма договора, заключенного между продавцом и покупателем.

Основная функция этого документа – это доказательство совершения сделки.

Информация, указанная в кассовом чеке, в дальнейшем используется для учета движения денежных средств и правильного оформления бухгалтерской отчетности.

Следует отметить, что чек является неотъемлемым реквизитом такого процесса, как возврат или обмен товаров, поскольку именно он выступает в роли доказательства того, что данная покупка действительно была совершена.

Таким образом, чек, напечатанный кассовым аппаратом, необходим в следующих ситуациях:

для приложения к авансовому отчету как подтверждение расходов сотрудника;

как доказательство понесенных расходов при рассмотрении дел в суде;

при возникновении спорных ситуаций с продавцом.

Кроме того, данные, которые хранятся в чеке, позволяют представителям налоговой службы узнать интересующую их информацию (например, сколько выручки получила фирма-продавец), проконтролировать соблюдение организацией кассовой дисциплины и правил работы с наличными деньгами.

Нововведения в действующем законодательстве

В закон «О применении контрольно-кассовой техники» были внесены следующие поправки:

Покупателям и дальше будут выдаваться бумажные кассовые чеки, но при желании клиент может потребовать, чтобы электронный образец чека был выслан на его электронный адрес. При этом электронная версия чека будет иметь такую же законную силу, что и бумажный образец.

Данные по кассовым чекам будут передаваться в налоговые органы в онлайн-режиме.

Упростится процедура оформления кассового аппарата. Чтобы зарегистрировать аппарат, больше не нужно обращаться в центр технического обслуживания. Вся процедура будет осуществляться в онлайн-режиме.

В кассовых аппаратах будет применяться фискальный накопитель, с помощью которого будут передаваться данные о каждой покупке оператору фискальных данных. Этот же фискальный накопитель позволит пересылать электронный образец чека покупателю.

Юридические и физические лица, которые пользуются системами налогообложения УСН и ЕНВД, в обязательном порядке должны установить кассовые аппараты.

На кассовом чеке в обязательном порядке должны быть указаны следующие реквизиты:

информация о том, какую систему налогообложения использует продавец;

веб-адрес оператора фискальных данных; место, дата, а также время осуществления покупки; тип расчета – приход или расход; наименование товарных позиций; сумма к уплате и размер НДС;

электронный адрес и номер телефона (для электронного образца чека);

вид расчета – электронный или наличный;

заводской номер аппарата.

Штрафные санкции при нарушении использования кассовых чеков

К нарушениям использования кассовых чеков относятся следующие операции:

невыдача кассового чека покупателю;

выдача кассового чека покупателю, но с указанием неверных реквизитов, например, ошибочной суммы или времени покупки.

1500-2000 руб. для граждан;

3-4 тыс. руб. для должностных лиц;

30-40 тыс. руб. для юридических лиц.

А если покупателю совсем не был выдан кассовый чек, то сумма штрафа будет следующей:

1500-3000 руб. для граждан;

3-10 тыс. руб. для должностных лиц;

30-100 тыс. руб. для юридических лиц.

Схема обращения документа

1. Чекодатель обращается с заявлением о выдаче бланков и платежным поручением для депонирования средств.
2. Банк заполняет реквизиты и отдает документы держателю вместе с идентификационной карточкой.
3. Организация выписывает чек.
4. Держатель составляет 4 экземпляра документа и передает их в банк для получения средств.
5. Финансовая организация направляет оригинал и три копии в РКЦ. Эта структура зачисляет деньги на корсчет чекодержателя. Один экземпляр остается в РКЦ. Остальные два направляются в соответствующую структуру, которая обслуживает финансовую организацию чекодателя.
6. На основе реестров банк списывает деньги со счета клента и отражает эту операцию в РКЦ.

Как правильно заполнять банковский чек?

Заполнять банковский чек следует внимательно. Каждый бланк – на счету, так как выдается банком. Копировать или распечатывать его для последующего применения нельзя. Неиспользованные чеки сдаются в банк.

Использовать можно только шариковую ручку (советуем использовать одну пасту, обратное может вызвать подозрения). После заполнения чека необходимо поставить подпись и печать, если она есть.

Делать поправки, зачеркивать что-либо нельзя. Это исключает возможность обналички. Перед тем, как заполнять чек, нужно перепроверить все данные, указанные в бланке. Если что-либо расходится с реальностью, чек будет недействительным.

Правила заполнения денежного чека

Клиенту банка перед снятием со своего расчетного счета наличности следует разобраться, как заполнить денежный чек (образец заполнения бланка представлен ниже в статье на примере денежного чека Сбербанка). Очень важно заполнить все графы правильно, не допуская помарок и исправлений, иначе денежный чек не будет принят банком для исполнения требования о выдаче наличности предъявителю.
В соответствии с установившейся практикой заполнения чека клиент банка должен указать на обратной стороне денежного чека код и назначение платежа (1-я и 2-я колонки в табличной части бланка чека). Кроме того, чек также может содержать и другие реквизиты, которые вправе определять кредитная организация. Наиболее распространенным реквизитом является символ назначения платежа, который приводится в 1-й колонке табличной части бланка чека. Под табличной частью с назначением платежа должна стоять подпись чекодателя. Чеки заполняются исключительно от руки черными или темно-синими чернилами (некоторые банки допускают фиолетовые чернила), но при этом наименование клиента, номер его счета и название банковской организации могут быть проштампованы. Помарки в чеке недопустимы.

Денежный чек (образец заполнения которого предоставляется по требованию клиента каждым банком) проверяется банковским работником на правильность заполнения всех граф, а также идентифицируется подпись должностного лица чекодателя с хранящейся в банке карточкой подписей.

Кроме того, в карточку с подписями клиента банкиры заносят все номера денежных чеков, которые есть в выданной компании чековой книжке. Банковский сотрудник сверяет номер чека с теми, что уже записаны в карточке.

Эксперты КонсультантПлюс подготовили пошаговую инструкцию по работе с денежными чеками:

Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Похожие записи:

• Идея для малого бизнеса – открытие массажного кабинета
• Уведомление об освобождении от НДС
• Пособие при рождении ребенка в 2023 году