Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сроки выплаты возврата налога регламентированы законодательством РФ. Они обозначены в ст. 78 п. 6 Налогового кодекса. Если все документы оформлены верно и вынесено решение о предоставлении вычета налога, то в течение одного месяца со дня получения налоговым органом заявления на возврат налога вы сможете получить средства.
Но в ст. 88 п. 2 НК РФ говорится о вынесении решения в течение 3 месяцев. После того как решение вынесено, проверены все документы, правильно составлено и подано заявление на возврат налога, ждать остается недолго.
Таким образом, ждать поступления возврата можно до 4 месяцев. Если возврата налога не происходит и по истечении данного срока, то налоговая инспекция выплачивает пени. Проценты (или пени) рассчитываются за каждый день просрочки. Помните, что в случае отсутствия заявления в налоговой инспекции на выплату возврат налога невозможен. Выплата имеет заявительный характер, поэтому без заявления на возврат налога процесс может растянуться на сколько угодно долгий срок.
Сроки возврата других налогов
Помимо налога на доходы вы вправе вернуть и любой другой налог. Например, земельный, транспортный или налог на имущество. Обычно переплата возникает, если вы решили воспользоваться налоговой льготой, которой не пользовались ранее по незнанию. И, поэтому, из года в год переплачивали налог. В этой ситуации вы вправе воспользоваться льготой «задним» числом. Налоговики обязаны вернуть ту сумму любого налога с момента уплаты которой не прошло 3 лет.
Здесь все просто. По статье 76 (пункт 6) Налогового кодекса (цитата):
Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа
…
6. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.
То есть налоговая инспекция обязана вернуть деньги не позднее 1 месяца с момента получения от вас заявления на возврат.
Пример
Вы подали заявление на возврат переплаченного транспортного налога 10 сентября 2022 года. Деньги должны быть у вас не позднее 10 октября 2022 года. Если этот срок пропущен налоговики обязаны заплатить проценты за каждый день просрочки.
Задержка выплаты налогового вычета
Если имело место несвоевременное зачисление денежных средств, спровоцированное ошибкой сотрудника налоговой инспекции, он должен за каждый просроченный день начислить проценты в счет заявителя по ставке рефинансирования ЦБ.
Причин отсутствия денежного перевода может быть несколько.
Таблица 1. Наиболее встречающееся причины
| Причина №1 | Не закончена камеральная проверки сведений, представленных в декларации. |
| Причина №2 | Заявитель не предоставил заявление на возврат подоходного налога, которое следует подавать вместе с декларацией. Поскольку в заявлении указывается номер банковского счета для перечисления денежных средств, без его подачи возврат денег технически невозможен. |
| Причина №3 | Сумма излишне уплаченного налога компенсировала существующую налоговую задолженность, в случае если подобная имела место. Это мероприятие инспекция проводит самостоятельно, без подачи соответствующего заявления, а на счет будет перечислена лишь сумма, оставшаяся после взаимозачета. |
| Причина №4 | Заявление на возврат НДФЛ было утеряно по вине налоговой инспекции. Чтобы избежать подобной ситуации желательно во время его подачи сделать копию и попросить инспектора поставить отметку, подтверждающую его прием, и текущую дату. При наличии этого документа можно требовать выплату процентов в случае, если со дня подачи заявления истек прописанной налоговым кодексом срок возврата налогового вычета. |
Что делать при нарушении срока перечисления
Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры могут выйти за пределы установленных рамок по двум причинам. Первая – нарушение сроков налоговым органом. При наличии полного пакета корректно оформленных документов налогоплательщик вправе рассчитывать на возврат НДФЛ не позднее четырех месяцев после подачи заявления в инспекцию.
Внимание! Если по истечении данного срока деньги переведены не были, гражданин вправе в суде требовать их уплаты, а также начисленных процентов за каждый день просрочки.
Ко второй причине относятся ошибки, допущенные заявителем. Срок проверки декларации может быть увеличен при выявлении ошибок в ее заполнении, неточностей в произведенных гражданином расчетах или при нехватке сведений.
В таком случае инспектор может запросить новые данные или уточнить ранее предоставленные. Задачей налогоплательщика является оперативное предоставление в налоговую необходимых сведений во избежание вынесения отрицательного решения по итогу камеральной проверки.
Налоговый вычет за покупку жилья
Налоговый вычет представляет собой своего рода государственную поддержку гражданам, приобретающим жилые площади. Лицо имеет право возвратить 13 процентов от общей суммы, затраченной по покупку квартиры, но не более двух миллионов рублей или трёх миллионов, если речь идёт о приобретении жилья в ипотеку. Воспользоваться таким правом можно единоразово за всю жизнь. При чём лимит может достигаться посредством нескольких покупок.
Главное, чтобы общая сумма, затраченная на приобретение имущества, не превышала двух миллионов. Речь идёт о возврате излишне уплаченного НДФЛ, так что лицо должно быть трудоустроено или иметь иные официально задекларированные доходы.
Долевая собственность
Приобретение квартиры может быть осуществлено в браке. Таким образом оба супруга имеют на неё равные правы и не важно на кого она записана. Подать документы на налоговый вычет может каждый их них, однако в установленных законом пределах (два миллиона рублей). Распределить возвращенные средства супруги вправе по своему усмотрению. Не обязательно это должны быть равные доли.
Процедура оформления
Первым делом необходимо собрать и подготовить определённый пакет документации. С каждой официальной бумаги следует снять копию. Потребуются следующие документы:
- документы, подтверждающие право собственности на квартиру (выписка из ЕГРН, ипотечный договор, договор купли-продажи);
- документы, подтверждающие оплату (платёжки, квитанции, чеки);
- свидетельство о браке (если приобретается в долевую собственность);
- заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
- справка с места работы (2-НДФЛ).
Подавать в налоговую нужно именно копии документов. При необходимости сотрудники ведомства свяжутся с заявителем и попросят предоставить оригинал.
Принцип работы налогового вычета
Подобный бонус доступен не каждому: воспользоваться этой привилегией под силу только физическому лицу, являющемуся налоговым резидентом РФ, и получающему официальную заработную плату.
Субъекты, лишенные возможности подавать заявление на налоговые льготы:
- неработающие пенсионеры;
- мать или отец, взявшие декретный отпуск.
Кроме того, под эту льготу не попадают лица, получающие пособие от службы занятости.
Обратиться в компетентные органы за одобрением вычета можно при следующих обстоятельствах:
- приобретение лекарственных средств;
- оплата затрат на медицинские услуги или обучение;
- совершение благотворительных взносов;
- купля-продажа недвижимости: квартиры, дома, земли под строительство;
- перечисление платежей в ПФ или по ДМС.
Налоговые вычеты делятся на несколько типов:
- профессиональные;
- социальные;
- стандартные;
- имущественные;
- инвестиционные.
Принцип действия налогового вычета
Эта привилегия доступна не любому человеку: использовать ее может лишь физическое лицо, признанное налоговым резидентом Российской Федерации. У гражданина должна быть официально зарегистрированная зарплата.
Кто не имеет права оформлять заявление на предоставление льгот:
- безработные лица пенсионного возраста;
- родители, находящиеся в декретном отпуске.
Получить налоговый вычет могут лишь те граждане, что имеют официальный доход
Отметим, что использовать эту налоговую льготу не могут еще и люди, состоящие на учете в службе занятости и получающие соответствующее пособие.
Когда необходимо посетить ответственные за эту проблему учреждения? Если вы попали в следующие ситуации:
- покупали медикаменты;
- платили за медицину или образование;
- делали взносы на благотворительность;
- приобретали или продавали недвижимость;
- перечисляли деньги в ПФ или по ДМС.
Получить налоговый вычет можно за разные траты
Разновидности таких вычетов:
- вычет социального плана: статья 219 НК РФ. Сюда можно включить налоговый вычет на лечение, обучение и так далее;
- вычет стандартного плана: статья 218;
- вычет инвестиционного плана: статья 219.1;
- вычет имущественного плана: статья 220. Сюда можно отнести налоговый вычет за жилье: квартиру, дом, участок земли, процентные ипотечные взносы и по кредиту на строительство жилья.
Что делать если налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок
»»» Последнее обновление 2020-01-08 в 15:44 Бывают ситуации, когда вы сдали декларацию и через положенное время ждете деньги на счет, а налоговая задерживает возврат имущественного вычета. Расскажем, почему так может произойти и как действовать в таком случае.
Причины различны. Приведем наиболее распространенные:
- Еще не закончился срок проверки декларации. По законодательству он составляет 3 месяца (). Раньше положенного для окончания проверки срока беспокоиться не стоит.
- Вы не подали на возврат, которое предусмотрено в . Без него налоговая деньги не перечислит, даже если с декларацией все хорошо. Заявление можно отдать как с вместе с декларацией, так и по факту проверки. Как сказано в , срок перечисления излишка налога — 1 месяц с даты получения налоговиками заявления.
- В поданном заявлении неправильно указаны реквизиты счета, поэтому деньги просто не могут до вас дойти.
- В поданной декларации инспекторы нашли ошибки и несоответствия и приняли решение отказать вам в вычете. По закону () проверяющие инспекторы обязаны сообщить налогоплательщику о выявленных нарушениях.
- Инспекция нарушила срок перечисления денег. Что делать в таком случае, рассмотрим чуть ниже.
Рекомендуем прочесть: Лицензия на производство продуктов питания
О том, что проверка декларации завершилась успешно, налоговая уведомлять не должна. А вот о том, что по заявлению о возврате налога принято положительное решение, обязана сообщить (). Однако на практике так происходит далеко не всегда.
Поэтому ваша задача — самим следить за ходом проверки.
Как это можно делать:
- «по старинке» — периодически звонить в свою налоговую и узнавать, не закончилась ли проверка. Способ не всегда эффективный, т.к. необходимо дозвониться до конкретного инспектора, занимающегося вашей декларацией;
- наведаться в налоговую лично;
- отследить возврат налога с покупки жилья в Личном кабинете на сайте ФНС. Этот способ самый простой, поэтому рассмотрим его отдельно ниже.
Итак, если после подачи декларации и заявления прошло больше 4 месяцев, а ИФНС задерживает выплату налогового вычета за покупку квартиры, начинайте действовать:
- Позвоните в налоговую и узнайте, почему так долго не приходит налоговый вычет на квартиру.
- Напишите заявление на имя руководителя вашей инспекции и опишите сложившуюся ситуацию.
Укажите, когда были сданы декларация и заявление, получали ли вы извещение о принятом положительном решении. Обязательно напомните об обязанности налоговой уплатить вам пени за допущенную просрочку (). - Если вышеперечисленные способы не подействовали, пишите жалобу в вышестоящую инспекцию.
Важно! Обратиться в ФНС можно прямо на сайте ведомства во вкладке «Электронные сервисы».
Но в этом случае ответа придется ждать 30 дней. Порядок действий: 1. Открываем полный список сервисов. 2. Выбираем вкладку «Обратиться в ФНС».
3. Действуем как физ. лицо. 4. Указываем нужную инспекцию и излагаем в предложенной форме суть претензии.
Тем не менее, вся перечисленная ранее информация не является исчерпывающей. На деле бывают иные ситуации. Некоторые налоговые подразделения полагают, что денежные средства в виде возврата или вычета они могут перечислять дольше 3-х месяцев. Сколько именно?
Нужно получить имущественный налоговый вычет? Сроки выплаты денег могут составлять от 1 месяца до 4-х. Как получилась вторая цифра?
Дело все в том, что некоторые ФНС полагают, что при камеральных проверках они должны удостовериться только в подлинности документов и принять соответствующее решение. И уже после того, как налогоплательщику сообщили о положительном ответе на запрос, отсчитывать 1 месяц на перевод денег.
Следует обратить внимание на то, что многие налоговые службы отказываются принимать документы на вычет вместе с заявлением. Это необходимо для того, чтобы избежать лишних споров по срокам возврата средств. Изначально налогоплательщикам рекомендуют подавать декларации и документы для проверки, затем получать ответ от ФНС и только потом писать заявление на вычет. В целом данная процедура нарушает установленное законодательство РФ.
Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового
Если для получения налогового вычета в общем порядке требуется 4 месяца с даты предоставления декларации и соответствующих документов, то при упрощенном порядке этот срок сокращается более чем в 2 раза и составляет 1,5 месяца, из которых:
- срок камеральной проверки — 1 месяц;
- срок направления в казначейство поручения на перечисление денежных средств — 10 дней;
- срок перечисления денег налогоплательщику — 5 дней.
Источник: РБК Недвижимость
В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически
В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.
«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.
Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.
Как упростят оформление налогового вычета
Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.
Сроки оформления имущественного вычета
Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.
По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.
Когда начнет действовать упрощенный порядок
Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.
Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:
Как только собран пакет необходимых документов, их отправляют в отделение ФНС любым из трех предложенных способов: Почтой России или на официальный сайт налоговой (для этого нужно иметь свой личный кабинет). Можно занести лично. В этом случае выигрывается время, а заявление НДФЛ-3, которое нужно будет заполнить в конце года, писать не придется.
В течение месяца налогоплательщик получает уведомление, подтверждающее приобретенное право на возврат налога. Его нужно подать в бухгалтерию или работодателю (если функция налогового агента выполняется лично им) и приложить полученное уведомление. После этого вычет 13% не производится, вся зарплата выдается на руки целиком.
Прекращение таких вычетов наступает в двух случаях:
- В конце года (необходимо подтвердить его заново в новом году, и только тогда бонус продолжит действие).
- При исчерпании суммы, которая по-разному лимитирована при покупке сразу или при приобретении в кредит. В этом случае есть вероятность получить НВ на проценты, выплаченные банку или на другие объекты недвижимости, купленные ранее или за истекший период.
В этом случае потребуется примерно такой же список документов, как и в первом случае. Нужно непременно придерживаться условий подачи. Так, например, для паспорта, платежек и договора нужно заранее озаботиться копиями, заверенными у нотариуса, но желательно иметь с собой оригиналы, чтобы не обращаться дважды.
В 2021 году потребуются такие документы:
- Паспорт как удостоверяющий документ, в копии обязательна страница с пропиской.
- Справка НДФЛ-2, полученная у работодателя, в оригинале.
- Договор купли-продажи или долевого участия, соответствующий установленным требованиям.
- Квитанции, платежные поручения, которыми подтверждается факт внесения денежных средств.
Кроме этого, потребуется выписка из Единого госреестра недвижимости, акт передачи и собственноручно заполненное заявление по форме. Если речь идет о кредите, то нужна банковская справка и договор ипотеки в виде заверенной копии.
Если речь идет о ребенке, нужны будут дополнительные документы. Во всем этом можно запутаться, поэтому некоторые граждане обращаются в специальный сервис, который и занимается сбором и оформлением документов.
Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры
Последнее обновление 2019-01-07 в 11:21
Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:
- через работодателя;
- через налоговую.
От выбранного способа зависят сроки получения налогового вычета при покупке квартиры.
- Срок получения уведомления из налоговой для возврата налога через работодателя — 30 календарных дней.
- Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ и документы можно подать в налоговый орган сразу в год покупки квартиры.
- Налоговая проверит Ваши документы, и через 30 дней Вы получите уведомление, в котором четко указана сумма имущественного вычета.
- По месту работы нужно написать заявление о предоставлении имущественного вычета, и в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы сразу же.
Там же Вам выплатят тот налог, который успели удержать с начала года, согласно п.8 ст.220 НК РФ на основании Вашего письменного заявления о возврате налога.
Сроки возврата других налогов
Помимо налога на доходы вы вправе вернуть и любой другой налог. Например, земельный, транспортный или налог на имущество. Обычно переплата возникает, если вы решили воспользоваться налоговой льготой, которой не пользовались ранее по незнанию. И, поэтому, из года в год переплачивали налог. В этой ситуации вы вправе воспользоваться льготой «задним» числом. Налоговики обязаны вернуть ту сумму любого налога с момента уплаты которой не прошло 3 лет.
Здесь все просто. По статье 76 (пункт 6) Налогового кодекса (цитата):
Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа
…
6. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.
То есть налоговая инспекция обязана вернуть деньги не позднее 1 месяца с момента получения от вас заявления на возврат.
Пример
Вы подали заявление на возврат переплаченного транспортного налога 10 сентября 2022 года. Деньги должны быть у вас не позднее 10 октября 2022 года. Если этот срок пропущен налоговики обязаны заплатить проценты за каждый день просрочки.
Срок возврата налогового вычета нам уже известен. И большинство документов, необходимых для осуществления операции, тоже. К вышеперечисленным бумагам в любом случае нужно будет приложить доказательства ваших трат. Тут подойдут любые чеки, квитанции и платежки. Правда, в оригинале. Себе можете оставить копии.
Следите, чтобы данные в декларации, заявлении и платежном документе совпадали. Иначе вы не будете иметь возможности оформления вычета. Вам откажут в предоставлении услуги. Обычно с данным моментом проблем не возникает. Ведь подтвердить собственные траты не так уж и трудно. Когда речь идет о крупных сделках (именно за них, как правило, полагается возврат подоходного налога), все доказательства оплаты сохраняются на долгое время.