Как фрилансеру перейти на самозанятость

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как фрилансеру перейти на самозанятость». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С появлением Интернета работа фрилансеров набрала свою популярность и стала распространенной формой организации деятельности. Сейчас фрилансером принято называть любого свободного работника, частного специалиста, который дистанционно выполняет работу для заказчика.
Нельзя путать фрилансера и сотрудника организации, работающего удаленно. Как правило, последний сохраняет свое место в штате компании и с работодателем его связывают трудовые отношения. Об этом ниже.

Новый режим для самозанятых появился почти год назад. За это время зарегистрировалось более 260 тыс. самозанятых. Пока данный режим действует только в 4 регионах. С 1 января 2020 года его планируют ввести ещё в 19 регионах, а с июля — предоставить всем регионом право вводить его на своей территории.

Где планируют ввести налог для самозанятых с 1 января 2020 года:

• Санкт-Петербург
• Ленинградская область
• Воронежская область
• Волгоградская область
• Нижегородская область
• Новосибирская область
• Омская область
• Ростовская область
• Самарская область
• Сахалинская область
• Свердловская область
• Тюменская область
• Челябинская область
• Красноярский край
• Пермский край
• Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа
• Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
• Республика Башкортостан

После этих шагов вы уже являетесь полноправным плательщиком налога на профдоход — самозанятым — и можете спокойно работать с частными клиентами и юрлицами без кассы, отчётности и взносов.

Заключайте договор с клиентом, получайте деньги от заказчика, указывайте все поступления в приложении «Мой налог» и отправляйте чек об оплате. Раз в месяц нужно только заплатить рассчитанный налог.

Итак, фрилансеру выгодно стать самозанятым, чтобы:

• выйти из тени и официально получать доход;
• привлекать больше крупных клиентов из b2b-сферы;
• экономить по сравнению с ИП, применяющем упрощенку, на онлайн-кассе, документообороте, страховых взносах;
• просто платить налоги, не нанимая бухгалтера и не подключая сервис бухучета;
• решать все финансовые и фискальные вопросы онлайн — в приложении «Мой налог».

Надо ли уведомить налоговую об отъезде?

Впрочем, и без поправок, по действующему законодательству, нерезиденты, получающие доход от российской компании, должны уплачивать НДФЛ в 30% — такова позиция налоговой службы.

ФНС также добавляет:

Налоговым кодексом Российской Федерации не предусмотрена обязанность для работодателя по уведомлению налоговых органов об изменении налогового статуса своих сотрудников, а также не предусмотрена обязанность для физических лиц по уведомлению налоговых органов об изменении налогового статуса. Ответственность за исчисление и уплату НДФЛ несет налогоплательщик.

Получается, что отчитываться о смене статуса не надо, но налог надо платить исправно и в полном объёме под личную ответственность. В противном случае придётся возвращать недоимку.

Как учитывать доходы фрилансера, поступающие на электронный кошелек

Важный нюанс, который возникает при открытии электронного кошелька, состоит в необходимости регистрации его на индивидуального предпринимателя либо ООО в зависимости от того, как работает фрилансер. Очень не рекомендуется использовать электронный кошелек физического лица, если удаленная работа ведется через ИП или ООО. Не стоит смешивать поступления по коммерческой деятельности с иными.

Учет доходов фриансера, поступающих на электронный кошелек, имеет следующие особенности:

• Учет доходов по «упрощенке» по ставке 6% ведется в книге учета доходов и расходов по датам зачисления электронных денег на счет;
• Комиссия по операциям с электронными деньгами может быть отнесена к расходам, если учет доходов ведется по ставке 15%;
• В качестве подтверждающих документов индивидуальному предпринимателю понадобится договор с платежной системой, выписки банка по счету, на который выводятся средства, реестры по движению средств на кошельке.

Фрилансеру, ведущему свою деятельность в качестве ИП либо ООО, рассчитываться с таким же юридическим или физическим лицом через систему электронных платежей не разрешается. Законодательно не допускаются переводы, размер которых превышает 100000 рублей. Кроме этого могут действовать иные ограничения по размерам платежей, установленные самой электронной системой.

Как стать фрилансером

Почему люди решаются расстаться с привычной формой занятости и стать фрилансером? Удобным такое решение может быть не только названным выше социальным группам, но и людям, которые по разным причинам хотят свести к минимуму очную коммуникацию. Вот почему в пандемию многие фрилансеры не то чтобы стресса, а даже принципиальной разницы в своем рабочем распорядке не ощутили. Итого: если вы стесняетесь (не хотите) часто видеть начальство и коллег, если вам комфортно работать дома или в коворкинге, то фриланс может вам подойти.

Первые шаги для старта:

1. Определитесь со сферой деятельности.
2. Изучите ее максимально внимательно (пойдите дальше сайтов и поговорите с теми, кто там давно; пройдите обучение, если нужно).
3. Создайте финансовую «подушку».
4. Пока вы студент/наемный работник/рантье выполните несколько «красивых» заказов для резюме (может быть даже бесплатно).
5. Не стесняйтесь найти рекомендателей — пусть за вас кто-то поручится на первых порах.
6. Создайте несколько вариантов резюме (под разные заказы может пригодиться по-разному написанное резюме: от классического варианта по формулам крупнейших порталов по поиску работы до современного, эффектного онлайн-резюме, сверстанного в виде лендинга).
7. Не останавливайтесь, если уже начали!

Фриланс и налоги: как работать на себя, не нарушая закон

Фрилансер – это предприниматель, работающий на себя. Но даже отказавшись от работы по найму, всё равно необходимо платить налог с любого систематического дохода. Rjob выяснил, какие есть способы уплаты налогов, каков их размер и что будет с теми, кто не захочет отчитываться перед государством.

Независимо от того, каким видом деятельности занимается фрилансер, он обязан платить подоходный налог 13 %.

Это значит, что ему предстоит документально оформлять отношения с каждым заказчиком, выдавать чеки на полученные сумму и учитывать все доходы.

Затем раз в год (обычно до 30 апреля) нужно отчитываться в налоговых органах по месту жительства обо всех полученных доходах, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Часть фрилансеров решит, что в таком случае удобнее работать по найму. Остальные поднимут цены на услуги, чтобы сохранить уровень дохода.

Сотрудники налоговой инспекции далеко не всегда идут навстречу и помогают в заполнении отчётных документов.

И если работник не может разобраться в них сам, то ему предстоит заплатить организации, которая занимается подачей налоговой отчётности в госорганы.

Не удивительно, что большая часть заказов достаётся фрилансерам, работающим неофициально, потому что они могут себе позволить до минимума снижать стоимость услуг, ведь лишних расходов у них нет.

Вариант 3. Налоги платит онлайн-агрегатор

Обычно фрилансеры ищут заказчиков (по крайней мере начинающие или работающие «на поток») на специализированных биржах заказов, которые предоставляют только информационные услуги – позволяют фрилансеру разместить информацию и портфолио, а потенциальным заказчикам показывают эту информацию за небольшую плату. Все расчёты происходят напрямую от заказчика к фрилансеру. И чаще всего эти расчёты «чёрные».

Однако в последнее время появляются организованные интернет-сервисы, которые работают полностью легально, несут ответственность за результаты работы фрилансеров и гарантируют оплату. Они же платят все налоги – выступают в качестве налогового агента.

Александр Чавалах
исполнительный директор ООО «Инфостарт»

Исполнитель платит небольшую комиссию, что не всем нравится на начальном этапе. Но это даёт фрилансерам больше преимуществ. Так как сервисы рекламируются за счёт своих средств, это постоянно привлекает новых заказчиков. Кроме того, если заказчик – юридическое лицо, то сервис решает все вопросы по бухгалтерской документации: договоры, акты, счета.

Одна из таких площадок – «Инфостарт» – позволяет зарабатывать любому человеку, который умеет программировать или оказывать любые услуги по 1С. Можно обучать пользователей, продавать свои программы, книги или видеозаписи. При этом все юридические и бухгалтерские вопросы мы решаем сами. Мы платим за фрилансеров все налоги. Аудитория на 2017 год составила примерно 500 тысяч человек, из них около 200 тысяч – это специалисты по 1С».

Сначала такие площадки появились для программистов и специалистов по контенту. Но теперь их множество по самым разным профессиям, и найти работу через биржу заказов может даже слесарь.

Вариант 4. Зачем вообще платить налоги?

Фрилансер занимается предпринимательской деятельностью, и если он не платит налоги на получаемый доход, то такая деятельность становится незаконной. Налоговой инспекции предстоит доказать, что фрилансер получает доходы систематически, тогда по ст. 14.1 КоАП ему грозит штраф от 500 до 2000 рублей. Если государству нанесён ущерб в крупном (2,25 млн рублей) или особо крупном (9 млн рублей) размере, то такому специалисту уже будет грозить арест на срок до полугода, до 480 часов исправительных работ или штраф до 300 000 рублей.

Алена Нариньяни
генеральный директор ООО «Агентство независимой журналистики»

Конечно, инспекторы не будут изучать сайты фриланса для проверки зарегистрированных на них пользователей – у них есть масса других дел! Заинтересоваться вами они могут только в некоторых случаях. Например, если ИФНС будет проверять какого-нибудь вашего заказчика и найдёт в его расходах приличные суммы за ваши услуги. Второй вариант – налоговикам может «настучать» на вас банк-эмитент, обслуживающий вашу карточку или счёт. А он по закону обязан сообщать в налоговые органы об операциях по снятию со счёта сумм от 600 тысяч рублей за раз или от 3 миллионов рублей в течение года.

Фрилансерам, выполняющим мелкие заказы для частных лиц, скорее всего, неуплата налогов ничем не грозит. Пока законодательство Российской Федерации не усовершенствовано, «поймать» нелегально работающего специалиста, получающего наличные или перечисления на карту негосударственного банка, практически невозможно. Но как только фрилансер переходит на более высокий уровень доходов, начинает работать с крупными компаниями и тем более – нанимать персонал, стоит задуматься о том, каким способом отчитываться перед государством о доходах, чтобы не оказаться в числе нарушителей закона.

А что выгодно для самого фрилансера?

Если ваша работа носит нерегулярный характер, для вас это хобби и суммы доходов незначительны, то лучше заплатить 13% и не заморачиваться регистрацией ИП.

Открыть ИП несложно. На сайте налоговой есть пошаговая инструкция. Наиболее выгодно применять упрощенную систему налогообложения (УСН). Как правило, фрилансеры применяют объект налогообложения «доходы 6%».

Рассмотрим конкретные примеры. Фиксированные страховые взносы — действующие в 2018 году.

1. Годовой доход 100 000 рублей

ФИЗЛИЦО	ИП
НДФЛ: 100 000 × 13% = 13 000 руб.	УСН: 100 000 × 6% = 6000 руб. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ФИКСИРОВАННЫЕ: 32 385 руб.
ИТОГО 13 000 руб.	ИТОГО 38 385 руб.

Чем рискует фрилансер, который не декларирует свои доходы

По административному кодексу, прибыль – это цель предпринимательской деятельности, но не обязательный её результат (ст. 14.1 КоАП РФ). Даже если человек не получил никакой прибыли, санкции за незаконную предпринимательскую деятельность следующие:

• По административному кодексу: штраф от 500 до 2 000 рублей за незаконное предпринимательство (ст. 14.1 КоАП)
• По налоговому кодексу: штраф 10% (но не менее 40 000 рублей) со всех доходов от незаконного предпринимательства – за нарушение порядка постановки на налоговый учет (ст. 116 НК РФ)
• По уголовному кодексу: штраф до 300К, либо заработная плата за 2 года, либо обязательные работы до 480 часов, либо арест на полгода (ст. 171 УК РФ).

Вариант два: заключаем договор с заказчиком

Этот способ, пожалуй, самый простой. Фрилансер прописывает в договоре все подробности, выполняет работу и получает деньги. Этот договор ставится гарантом сотрудничества обеих сторон. Именно он поможет защитить права фрилансера в суде.

К сведению! Может быть заключен один из трёх договоров: гражданско-правового характера, возмездного оказания услуг или же договор подряда с физическим лицом.

Такой вариант идеален для тех, кто не готов общаться с налоговой. Все налоги на фриланс в РФ и взносы платит заказчик как налоговый агент, при этом неважно будет он физическим или юридическим лицом.

Следует учесть, что крупные компании не любят работать с фрилансерами на дому, которые работают «раз в пятилетку». Поэтому, чтобы с ними заключить договор, можно снизить оплату работы до среднерыночной на рынке. Если же хочется с ними сотрудничать чаще и получать хорошие деньги, то есть смысл оформить ИП.

С иностранными заказчиками дела обстоят немного труднее. Исполнителю рекомендуется заключить контракт (инвойс) на двух языках: русском и английском. При составлении документа нужно внимательно ознакомиться с условием оплаты. При прохождении контроля следует сказать банку о максимальном сроке получения оплаты, чтобы избежать споров по поводу валютного контроля.

Какие налоги платят физлица

Самый простой способ начать фрилансить – это найти себе подработку. Специализированных сайтов – хоть отбавляй. С работником часто заключают договор подряда, где указывается будущий гонорар и объем работ. Таким образом, фрилансер работает как физическое лицо. Кстати, по Декрету № 7 расширен список видов деятельности, которыми можно заниматься, не открывая ИП.

– Возможности для роста небольшие, много ограничений, – рассказывает Ольга Иваненко.

– Например, работать можно только с физлицами. Допустим, ты печешь торты, продаешь их физлицам. Но профессионалы знают: самые крутые тортики заказывают через event-агентства, которые организуют свадьбы. А ты им продать их не сможешь.

При этом важно помнить, что и физлицам стоит уведомить налоговую о своей деятельности. А также уплатить единый налог, ставки которого устанавливаются местными органами власти.

– У физлиц будут минимальные налоги. При этом есть ограничения и с точки зрения бухгалтерии. Например, физлицо даже не сможет взять кредит для развития бизнеса, потому что там нужна справка о доходах из налоговой, – отмечает Ольга Иваненко.

Как обустроить рабочее место

Как минимум потребуется компьютер или ноутбук и хороший интернет. Всё остальное зависит от ваших предпочтений. Чтобы не напрягать спину, стоит купить качественное компьютерное кресло и трудиться за письменным столом, а не на диване. Вот несколько простых правил, как выбрать мебель для работы:

• Рассчитайте высоту стола и рабочего кресла под свой рост. Для этого сядьте, выпрямите спину, положите руки на подлокотники. В таком положении столешница должна находиться на уровне согнутых локтей, а ноги — свободно сгибаться.
• Глубина столешницы должна быть не менее 40 см, чтобы вы могли свободно положить руки без сильных сгибов в локтях и кистях.
• Кресло должно поддерживать естественный прогиб в пояснице.

Чистая совесть фрилансера

Народная медицина давно доказала: вовремя уплаченные налоги — лучшее средство от бессонницы. Но есть еще несознательные персонажи, и среди «удаленщиков» тоже, наивно полагающие, что уход от налогов на их сон никак не повлияет. Не хочется о грустном, но если их маленькие хитрости заинтересуют ФНС, то может прогреметь гром. Звучать он будет так:

В случае доказанного (а это для налоговиков нетрудно, если захотят) уклонения от налогов может последовать штраф до 2000 рублей и взыскание полученного фрилансером дохода за весь период неуплаты налогов. А для самых матерых «уклонистов», если будет доказан ущерб в особо крупном размере — вплоть до шестимесячного ареста (или штраф 300 000 рублей).

Добрых снов тебе, фрилансер.

Как начать работать на фрилансе?

Многих новичков волнует вопрос: как работать фрилансером, если нет опыта, с чего начать? Стоит ли сразу увольняться из офиса или переходить на фриланс постепенно, выполняя заказы в свободное от основной работы время? Попробуем в этом разобраться.

Став свободным работником, вы можете как сменить область деятельности, так и остаться в своей сфере, но уже в качестве независимого исполнителя. В любом случае стоит подумать о финансовой подушке безопасности. Ее должно хватить на пару месяцев минимум, а лучше на полгода комфортной жизни. Ведь очередь из заказчиков к вам выстроится отнюдь не сразу.

Следует учесть, что фриланс подходит далеко не всем. Если вы экстраверт, вам может не хватать живого контакта с коллегами и клиентами, так как на фрилансе общение происходит в основном в чатах. Чтобы вовремя сдавать задачи, нужно грамотно строить рабочий график и следовать ему, что людям без самодисциплины делать крайне тяжело. Поэтому мой совет: сначала стоит попробовать свои силы на фрилансе, и только в случае успеха принимать решение об увольнении с основной работы.

Если нет доходов и подаешь пустую декларацию, то все равно платить в страховую и пенсионный?

Нужно ли платить в ПФР если нет дохода? Даже если ИП не работает, ему могут начислить страховые взносы по максимуму. Но потом пересчитают. Однако это в том случае если не подавать декларацию или сдать ее не вовремя. Так или иначе, необходимо отчитываться о своих доходах или их отсутствии в ИФНС, в противном случае будут большие суммы доначислений и придется платить, а как известно, ИП отвечает по своим долгам личным имуществом. Поэтому прежде чем регистрировать ИП, необходимо проконсультироваться с юристом и подобрать бухгалтера, который сможет вести для вас бухгалтерскую отчетность и который будет решать вопросы по отчетности с гос. органами, если такие вопросы будут возникать. Можно ли ИП работать без бухгалтера? Да можно! Но необходимо подковать себя в знании бухгалтерского учета. Так же для ИП существует множество банковских сервисов по сдаче отчетности прямо через ваш клиент-банк и прочие программные обеспечения. Варианты два либо вы платите бухгалтеру за аутсорсинг вашего ИП, либо изучаете этот вопрос самостоятельно, чтобы не попасть на штрафы, долги и проблемы с контрагентами.

Похожие записи:

• Что необходимо знать о внутридомовом и внутриквартирном газовом оборудовании
• Неуплата алиментов в 2023 году
• Как получить похоронные деньги за умершего