Как ИП оформить банкротство: инструкция от арбитражника

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП оформить банкротство: инструкция от арбитражника». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если в результате несвоевременной уплаты налогов ФНС выставила на расчетный счет предпринимателя инкассовое поручение, то он теряет право управлять находящимися на нем средствами. Но это не мешает ему параллельно заключить новый договор на расчетно-кассовое обслуживание с другим банком.

Можно ли открыть счет?

По закону банки обязаны в течение 5 рабочих дней передавать в налоговую службу сведения об открытых предпринимателем новых счетах. В течение этого срока ИП может пользоваться счетом, но как только данные попадут в налоговую, он также будет заблокирован.

И вместо того, чтобы регулярно открывать новые счета, предпринимателю целесообразно решить проблемы с накопившимися задолженностями, объявив себя банкротом или прибегнув к налоговой амнистии.

Более предпочтительным для предпринимателя вариантом исхода событий является реструктуризация долга. Однако это возможно лишь в том случае, если у гражданина есть достаточный доход. Его должно хватить для того, чтобы расплатиться с долгами в течение трёх лет. На время оплаты гражданин освобождается от выплат банковских процентов и пеней.

Реструктуризация – это план погашения задолженности. Когда финансовый управляющий будет понимать объём активов должника, он разработает план и представит его на собрании кредиторам. Их задача – ознакомиться с планом и одобрить его, хотя они могут на это и не пойти. Затем график направляется на одобрение суда, причём он вправе одобрить его даже в том случае, если этого не сделали кредиторы.

План реструктуризации представляет собой, по сути, график выплат. Составляется он таким образом, чтобы задолженность была погашена за 3 года. На практике реструктуризация вводится очень редко, поскольку у должника, как правило, недостаточно дохода.

Банкротство ИП с долгами по кредитам – процедура признания

Рассмотрим подробнее процедуру в виде последовательности этапов.

Процедура банкротства

№ этапа	Название этапа	Специфика, суть
1	Подача заявления в судебные органы	Процедуру запускает либо сам ИП, либо кредиторы или налоговики (в случае, если речь идет о процедуре банкротства ИП с долгами перед налоговой) К заявлению прикладывается квитанция об уплате пошлины. ИП, подавая заявление, должен осознавать, что ему придется платить кредиторам по их требованиям, платить по судебным затратам, а также выплатить штраф.
2	Приготовление пакета документов	Судебный процесс невозможно представить без документального сопровождения. Должник должен приложить подтверждение о невозможности исполнять свои обязательства и обслуживать долги. Минимально возможный перечень документов для подтверждения должен включать свидетельство о госрегистрации, данные о долгах кредиторах, информация о должниках, список активов, прочие документы.
3	Рассмотрение судом, принятие решения	Арбитражный суд будет опираться в ведении процесса на Постановление №51, о рассмотрении банкротства ИП. Когда несостоятельность индивидуального предпринимателя официально признана, запускается непосредственно сама его процедура. По итогу имущество ИП оценивается, выставляется на торги и продается. Интересная деталь: то имущество, что не будет продано, после завершения банкротства.
4	Арест собственности должника	Все имущество должника обычно арестовывается по решению суда.
5	Конечный этап	Требования кредиторов удовлетворяются в порядке очередности. В ЕГРЮЛ вносят специальную пометку о ликвидации. После этого всю процедуру банкротства можно считать полностью завершенной.

Процедура банкротства ИП

Перечень и последовательность основных стадий процедуры банкротства регламентируются №127-ФЗ. Стандартный порядок признания ИП финансово несостоятельным предполагает выполнение нескольких этапов:

1. Подача искового заявления в суд. К нему прилагается комплект предварительно собранных и подготовленных документов (выписка из ЕГРИП, список долгов и активов, документация о возникновении долгов и т.д.)
2. Наблюдение. Осуществляется арбитражным управляющим. Состоит в анализе финансового состояния предпринимателя, целью которого выступает определение платежеспособности должника.
3. Поиск решения проблемы. Возможный вариант дальнейших действий – заключение мирового соглашения, в котором описывается порядок погашения долгов, устраивающий и ИП, и его кредиторов. Альтернативный способ закрытия дела без признания должника банкротом – погашение обязательств и восстановление платежеспособности предпринимателя.
4. Конкурсное производство. Назначается в том случае, если договориться на предыдущей стадии не удалось. Из активов предпринимателя формируется конкурсная масса, при этом ИП теряет право распоряжаться собственным имуществом.
5. Реструктуризация
6. Реализация имущества должника. По сути, эта стадия является завершающим этапом конкурсного производства. Полученные от продажи активов ИП деньги распределяются между кредиторами в соответствии с очередностью, установленной законодательством.
7. Признание ИП банкротом и списание непокрытых долгов.

Что такое банкротство

Банкротство — это возможность законно списать долги через суд либо их реструктуризировать. Однако просто заявить в банк о своей несостоятельности и отказаться от долговых обязательств не получится. Банкротство должно быть подтверждено судебным решением. Свое тяжелое материальное положение придется доказать. Такие дела рассматриваются в арбитражном суде. Процесс этот непростой.

Заявить о банкротстве физлица могут несколько сторон:

• сам гражданин;
• кредитор (банк или другие финансовые организации);
• государственный орган — (чаще всего ФНС).

Важно учесть, что подача заявления не гарантирует, что по окончании всех процедур долги будут списаны.

По закону заемщик вправе подать заявление в суд, если:

• фактически не в состоянии исполнить денежные обязательства в установленный срок;
• очевидны признаки неплатежеспособности и недостаточности имущества;
• размер задолженности превышает стоимость имущества должника.

Последствия признания гражданина банкротом

К сожалению, со сложностями и ограничениями заемщик столкнется не только в процессе, но и после банкротства физического лица. Чем чревато оформление этого статуса в дальнейшем:

• в течение 5 лет гражданин обязан уведомлять о своем банкротстве при обращении за новым кредитом или займом, при покупке товаров в рассрочку;
• в течение 3 лет гражданин не вправе занимать управленческие должности в организациях, а значит, могут возникнуть проблемы, если он уже занимает пост руководителя и если у него числятся сотрудники в подчинении;
• ограничение на банкротство в последующие 5 лет.

Опасные советы недобросовестных юристов

Человек, решившийся на банкротство, как правило, обращается в соответствующую фирму. С чего же предлагают начать дело недобросовестные юристы? В первую очередь они советуют подготовиться к банкротству, а именно формально избавиться от всего движимого и недвижимого имущества, кроме единственного жилья, так как все это подлежит продаже на торгах. Но они зачастую не сообщают клиенту о том, что он, согласно ФЗ «О банкротстве», статьям Уголовного кодекса РФ 195 «Неправомерные действия при банкротстве» и 196 «Преднамеренное банкротство», может стать субъектом преступления. Если правоохранительные органы установят, что гражданин до подачи заявления намеренно продавал имущество, чтобы скрыть его от кредиторов, в отношении него будет возбуждено уголовное дело. Также к уголовной ответственности могут быть привлечены лица, которые, имея большую задолженность и скрывая реальные доходы, намеренно создали условия для подачи заявления о банкротстве в суд. Банкротство — не такой уж простой процесс, лучше несколько раз подумать перед тем, как начать его. В нашей компании работают грамотные специалисты, которые помогут разобраться с трудностями.

Что предстоит ИП с долгами? 2 стадии и 3 варианта исхода банкротства

Банкротство индивидуального предпринимателя с долгами проходит по сокращенной процедуре. К ИП не применяются восстановительные процедуры (финансовое оздоровление и внешнее управление), что позволяет закрыть ИП на 6-12 месяцев быстрее, чем юридическое лицо.

ИП предстоит только 2 стадии банкротства:

• Наблюдение, в ходе которого анализируется финансовое положение ИП и принимается решение о признании должника банкротом
• Конкурсное производство, которое вводится с целью сбора конкурсной массы и расчетов с кредиторами

Процедура банкротства ИП может закончиться одним из 3 вариантов исхода процедуры:

1. Реструктуризацией задолженности: пересматриваются сроки погашения кредитов и размер ежемесячных платежей. На срок, не превышающий 3 лет
2. Ликвидацией ИП: собирается конкурсная масса, имущество реализуется на торгах, происходят расчеты с кредиторами
3. Мировым соглашением: стороны приходят к консенсусу, деятельность ИП продолжается.

Итак, с банкротство ИП мы разобрались. Но можно ли закрыть ИП с долгами без банкротства?

Субсидиарная ответственность по долгам контролируемой организации является пожизненной, то есть долги компании будут взыскиваться с гражданина пожизненно.

В одном из дел физическое лицо привлекли к СО по долгам предприятия. В суде должник ссылался на то, что был освобожден от обязательств перед кредиторами по другому судебному делу (о своем личном банкротстве). Однако суд, рассматривавший спор о банкротстве юридического лица, со ссылкой на п 6 ст 213.28 Закона о банкротстве указал, что это не исключает его вины как КДЛ в банкротстве юрлица и не освобождает от требований к нему.Постановление 15-го ААС от 20 сентября 2019 года по делу № А53-22198/2014

В другом деле в отношении физического лица — руководителя общества после завершения процедуры его личного банкротства и освобождения судом от всех долгов остались неисполненными налоговые требования контролируемой им компании перед ФНС, которые налоговый орган взыскал с этого бывшего директора в порядке его субсидиарной ответственности.Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 01.06.2018г по делу № А74-4677/2016.

Попытки избежать оплаты по долгам юридического лица остались без результата.

Ответственность ИП по долгам и последствия

Какие виды ответственности ждут бизнесмена? По закону ИП отвечает по долгам всем имуществом, то есть за долги по налогам или перед поставщиком приставы арестуют счета, а если денег нет — заберут машину, катер или гараж, которые к бизнесу не имеет отношения.

ИП закрылось, а долги остались — ответственность следующая:

1. Административная — если ИП нарушил КоАП, например:

   • просрочил отчетность;

   • неправильно оформил работника-мигранта;

   • не подал извещение о кассовой машине.

   Обычно наказание за такие действия — штраф, который можно списать через банкротство.

2. Гражданско-правовая. Наступает, если образуются задолженности:

   • перед поставщиками и контрагентами;

   • перед работниками;

   • перед банками и кредитными компаниями.

   Они могут взыскивать долг через суд и ФССП либо начать банкротство бизнесмена, если долг без процентов превысил 500 000 рублей, и просрочка длится 3 месяца.

3. Субсидиарная.

   Физлицо признали виновным в доведении ООО/АО до банкротства. Т.е. человек являлся учредителем или директором, либо иначе мог управлять организацией.

   Ответственность выражается в переходе долга компании на управленца, который сознательно довел компанию до банкротства, рассчитывая не платить долги. Списать субсидиарную ответственность нельзя, она остается даже после смерти ИП, если наследники вступят в права наследования.

4. Уголовная. Преступника ждет арест, конфискация товара, штраф или лишение свободы.

Если образовались долги по налогам у ИП, и прошло больше 5 лет, можно рассчитывать на списание. Правительство РФ подписало Указ об амнистии, которая проводится в отношении безнадежных налоговых долгов, которые образовались до 2015 года.

Закон «О несостоятельности»: какие долги входят в банкротство физлица

Развитие банковской системы и услуг в сфере кредитования обусловило необходимость регулирования финансовой несостоятельности граждан. Был разработан законопроект, регламентирующий процедуру банкротства.

01.10.2015 г. вступил в силу Закон «О несостоятельности (банкротстве)», устанавливающий:

• правила инициации процедуры и осуществления каждого этапа;
• права и обязанности сторон процесса, финансового, арбитражного, конкурсного управляющего;
• регламент введения реструктуризации долга;
• порядок оценивания имущества и включения его в конкурсную массу;
• правила реализации имущества;
• порядок очередности списания долгов в соответствии с реестром требований кредиторов.

Банкротство ИП – право списать долги или обязанность?

В законе о банкротстве есть четкое разделение, когда для индивидуального предпринимателя списание долгов является его правом, а когда — обязанностью.

Банкротство, как законное право ИП, наступает в случае, если:

• лицо соответствует признакам, позволяющим признать его неплатежеспособным, то есть доказано, что человек не может вести расчеты с кредиторами.

• Банкротство для ИП является обязанность, если:

• общая сумма задолженности ИП перед кредиторами составляет более 500 тыс.руб.;

• срок погашения платежей (просрочка) превышает 3 месяца.

Однако дожидаться, пока накопится полумиллионный долг не стоит. Как только признаки банкротства стали заметны (задолженности по кредитам, займам, налогам), целесообразно начать принимать действия по признанию себя неплатежеспособным. Невозможность оплачивать долги — это значит, что общая сумма денежных средств, которая состоит из стоимости имущества ИП и его доходов, меньше той, которая необходима для покрытия долгов. В случае, когда размера активов достаточно для покрытия долга, предпринимателю необходимо самому распродать все имущество и расплатиться с кредиторами. Если же довести дело до реализации имущества по процедуре банкротства, то оно, скорее всего, продастся за весьма заниженную цену, а это ни для какого предпринимателя не выгодно.

Обратиться с арбитражный суд с заявлением о признании ИП несостоятельным могут следующие лица:

• предприниматель (должник) — если наступил случай, когда банкротство для него является обязательным, то у обратиться в суд человек должен в течение 30 дней с того момента, когда наступили признаки банкротства. Если ИП не сделает этого, то в отношении него будут применены санкции в виде денежного штрафа в размере от 5 до 10 тыс.руб.;

• уполномоченные органы: налоговая инспекция, например, если не уплачены налоги;

• конкурсные кредиторы — юридические или физические лица, перед которыми у должника есть ответственность по денежным обязательствам. Они сами могут подать в суд о банкротстве, если ИП не сдала этого самостоятельно.

Стоимость процедуры банкротства ИП

Несмотря на то, что процедура банкротства подразумевает отсутствие средств у предпринимателя, все же нести определенные расходы ему придется. Основные статьи трат выглядят так:

• оплата госпошлины за подачу заявления в арбитражный суд — 300 руб.;

• вознаграждение в адрес финансового управляющего, которое заранее должно быть внесено на депозит суда — 25 тыс.руб.;

• публикация уведомления о начале банкротства в Реестре сведений о банкротстве — от 8 тыс.руб.;

• почтовые расходы — около 1000 руб.

Этап №2. Подготовка документов

Экономическую несостоятельность предпринимателю придётся доказывать в суде. С этой целью ему необходимо вместе с заявлением подготовить документы, заверяющие, что он не в состоянии погасить задолженности. Заниматься этим нужно сразу, причём чем больше подтверждающих документов соберётся, тем проще будет доказывать ему в суде факт финансовой несостоятельности. Готовый пакет документов должен включать как минимум:

№	Название документа	Дополнительная информация
1	Свидетельство о государственной регистрации ИП.	Оригинал.
2	Сведения о кредиторах и задолженностях.	Реквизиты кредиторов; сумма задолженностей и их характер; документы, подтверждающие их наличие.
3	Данные о должниках ИП.	Полная информация (суммы, их характер, реквизиты) с подтверждающими документами.
4	Перечень имущества ИП.	Прилагаются документы, подтверждающие принадлежность каждой вещи.
5	Дополнительные документы, свидетельствующие об экономической несостоятельности ИП.	Руководствоваться можно ФЗ РФ №127.

Возбуждение дела на основании заявления и документов ИП осуществляется судом по месту его жительства. При подаче ложных данных о составе или стоимости коммерческого имущества суд может оштрафовать предпринимателя. Заниматься всеми вопросами предприниматель может самостоятельно или через специальные организации, которые после его обращения делают всё сами.

Общие данные о процедуре банкротства для ИП

Действующее российское законодательство гласит: индивидуальный предприниматель может провести процедуру обанкрочивания, если воедино сходятся несколько факторов и ситуаций:

• задолженность связана исключительно с коммерческой деятельностью человека, его личные долги не являются основанием для объявления ИП банкротом;
• бизнесмен не способен удовлетворить требования кредиторов, банка или налоговых органов в течение не менее, чем трёх месяцев;
• минимальная сумма долга – не менее десяти тысяч (на практике чаще всего основанием для удовлетворения прошения о банкротстве судом принимается цифра долгов в сто тысяч рублей);
• взыскание долгов не позволит бизнесмену далее вести коммерческую деятельность;
• сумма задолженности выше, чем стоимость имущества, принадлежащего предпринимателю.

Банкротство с налоговыми долгами

В отличие от частных лиц и компаний, перед которыми у ИП образовался долг, государственные структуры могут наложить арест на денежные средства и имущество должника, не дожидаясь процедуры банкротства. В первую очередь это в компетенциях налоговой инспекции.

По закону, ни ошибки в расчётах, ни иные форс-мажоры не являются весомыми причинами для просрочивания налоговых платежей. При неумышленной неуплате налога на бизнесмена будет наложен денежный штраф в размере двадцати процентов от суммы задолженности, умышленная неуплата повлечёт штраф в размере уже сорока процентов. Опоздав с обязательными налоговыми выплатами, бизнесмен может обнаружить, что ему запрещён выезд за пределы страны, а его счета – арестованы. Чтобы не попасть ещё и под уголовное преследование (статья №199 УК РФ), бизнесмену иногда проще пройти процедуру банкротства.

Последствия процедуры банкротства для ИП

Когда несостоятельность бизнесмена будет принята судом, судебный представитель направляет копию решения в ведомство, регистрирующее индивидуальных предпринимателей. Соответственно, ИП закрывается этим же днём, регистрационные данные аннулируются. Также отзываются и аннулируются лицензии и иные документы, силой которых предприниматель вёл коммерческую деятельность. В зависимости от решения суда, человек лишается права вновь регистрировать ИП на срок от года до пяти лет.

Предприниматель будет лишён льгот и допусков, ранее определённых для него государством. При этом личные долговые обязательства (кредитные платежи, алименты и подобное) по-прежнему закреплены за человеком. Гражданин полностью освобождается от налогообложения, как бизнесмен. Все долги, не закрытые при реализации имущества, аннулируются.

Похожие записи:

• Удостоверение по электробезопасности
• (ОМС) Памятка для граждан о гарантиях бесплатного оказания медицинской помощи
• Повышение ЕДВ ветеранам боевых действий в 2023 году