У меня дача – какие налоги я обязан платить?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «У меня дача – какие налоги я обязан платить?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налог на строения на дачном участке действительно взимается. Однако он уплачивается лишь с построек, обладающих признаками недвижимости. В эту категорию включают только капитальные строения и сооружения. Это значит, что платить хозяйственный налог с теплиц в 2023 году не нужно. Именно эту информацию хотели донести до взволнованных дачников представители Минфина. Разъяснения были необходимы, ведь представителей учреждения засыпали вопросами о налоге с дачных сооружений. Нового законопроекта нет.

Нужно регистрировать хозяйственные сооружения или нет?

В соответствии со статьей 130 ГПК РФ, недвижимостью признается все объекты, перемещение которых без нанесения ущерба невозможно. Сюда включают и здания и сооружения, а также объекты незавершенного строительства.

Если дворовое строение обладает признаками недвижимости, его необходимо зарегистрировать. После того, как действие будет завершено, приусадебная постройка становится объектом налогообложения. С нее взимается налог.

Кaк yзнaть кaдacтpoвyю cтoимocть зeмeльнoгo yчacткa?

Для pacчeтa зeмeльнoгo нaлoгa пo кaдacтpoвoй cтoимocти cyщecтвyeт oтдeльный кaлькyлятop. Oн пpeдcтaвляeт coбoй кapтy, нa кoтopoй нeoбxoдимo нaйти cвoй 3У (пo aдpecy) и нaжaть нa нeгo. Пpoгpaммa пoкaжeт и cтoимocть yчacткa, и нaлoгoвyю cтaвкy пo eгo кaтeгopии.

Кpoмe oнлaйн-pacчeтoв, ecть и дpyгиe cпocoбы yзнaть КC:

• Чepeз выпиcкy, зaкaзaв cooтвeтcтвyющий дoкyмeнт в EГPН;
• Чepeз кaдacтpoвый пacпopт. Taкoй дoкyмeнт мoжeт быть «нa pyкax» y зeмлeвлaдeльцa, oднaкo, нe cтoит зaбывaть, чтo cвeдeния быcтpo ycтapeвaют, a знaчит, и КC yкaзaннaя в нeм, мoжeт быть нeaктyaльнoй.

Cpoки yплaты зeмeльнoгo нaлoгa

• B cooтвeтcтвии co cт. 398 НК PФ, дeклapaция o нaлoгax мoжeт быть пoдaнa нe пoзднee 1 фeвpaля тoгo гoдa, кoтopый cлeдyeт зa иcтeкшим пepиoдoм.
• Нaлoги yплaчивaютcя в cpoк, ycтaнoвлeнный opгaнaми мecтнoй влacти. Нo пpoиcxoдит этo нe paньшe, чeм нacтyпит cpoк пoдaчи дeклapaции.
• Для физичecкиx лиц кpaйний cpoк yплaты нacтyпaeт 1 дeкaбpя.
• Для юpидичecкиx лиц, в cooтвeтcтвии c п. 2 cт. 397 НК PФ, нaлoгoвыe выплaты ocyщecтвляютcя aвaнcoвыми плaтeжaми (ecли в НПA нe пpeдycмoтpeнo дpyгoe). Нaлoги yплaчивaютcя зa 3 квapтaлa. Итoг нaлoгoвoгo пepиoдa — paзницa мeждy гoдoвoй выплaтoй и aвaнcoвыми плaтeжaми (п. 5 cт. 396 НК PФ).

Как рассчитываются и оплачиваются суммы дачных налогов

Налоговые обязательства собственников дачной недвижимости рассчитываются в 2023году с учетом ряда ключевых параметров:

1. инвентаризационная стоимость объектов;
2. кадастровая стоимость объектов;
3. применяемые ставки налогообложения;
4. корректирующие коэффициенты.

Надо отметить, что величина налоговой ставки, применяемой в конкретной ситуации, существенным образом предопределяется ценой объекта налогообложения:

• Если стоимостная оценка определенной дачной недвижимости не превышает 300 (трехсот) тысяч рублей, то ставка налогообложения будет находиться на уровне 0,1%.
• Если стоимость налогооблагаемого объекта определена в диапазоне от 300 (трехсот) тысяч до 500 (пятисот) тысяч рублей, то применяемая в этом случае ставка – 0,3%.
• Дачная недвижимость, цена которой превышает 500 (пятьсот) тысяч рублей, будет облагаться налогом по ставке от 0,3 до 2,0%.

Льготы для дачников по платежам за землю:

1. В 2022-м году налог на земли общего пользования в СНТ(ДНТ) теперь составляет 0.3% от кадастровой стоимости участка, так же как и за личные садовые участки. А раньше налог на земли общего пользования дач составлял 1.5% от их кадастровой стоимости.

Такой единый размер налога на эти земли (0.3%) устраняет неравенство налогов за личные садовые участки и за участки с другим видом разрешенного использования (сокращенно ВРИ): дороги, стоянки, проезды, общие площадки и т. п.

Наряду с этим все земельные участки, у которых вид разрешённого использования указан «Для дачного хозяйства» или «Для дачного строительства», приравниваются к садовым участкам. Это означает, что к ним будет применяться единая удобная ставка в 0.3 % от их кадастровой стоимости.

2. Взносы собственников садовых участков, которые не вступили в СНТ, но владеют участком на его территории, так называемые «индивидуалы» уже в 2020-м освобождены от налога на прибыль. Это дает возможность избежать «колхозного принципа» и не вступать в члены СНТ.

3. Еще одна льгота дачникам: в 2020-м году был предусмотрен новый налоговый вычет при расчёте НДФЛ при исчислении налога на подаренную дачу.
Если подаренная или унаследованная дача (садовый дом с участком) продана в 2019 году (или позже) и при этом трёхлетний срок владения ею ещё не истёк, то продавец вправе снизить свой налогооблагаемый доход. Уменьшить его можно на расходы, которые понёс в своё время даритель или наследодатель (но только при условии они с дарителем не были близкими родственниками), чтобы приобрести эту дачу, или же на сумму НДФЛ, которую он уплатил при получении дачи в дар.

Как рассчитывается налог на одно-, двух- и трехэтажный дом?

Итоговая сумма к оплате полностью зависит от налоговой базы. Для частного дома это будет стоимость объекта. Именно цена жилища, которую установил государственный кадастровый орган, определяет конечный размер налога. Никакие другие параметры (высота, этажность, наличие мансарды и пр.) на него не влияют.

Тем не менее конкретный расчёт будет зависеть от региона, в котором расположен дом. Речь идёт не только о конкретной ставке. Алгоритм вычисления определяется системой подсчётов, применяемой в конкретном субъекте РФ — на основе кадастровой или инвентаризационной стоимости.

К 2020 году все регионы страны должны перейти на кадастровую систему подсчёта налога. Тем не менее на данный момент 11 субъектов РФ продолжают рассчитывать имущественную пошлину на базе инвентаризационной стоимости.

Согласно Гражданскому кодексу право собственности на любую недвижимость возникает с того момента, как она будет официально зарегистрирована. Федеральный закон №122 «О госрегистрации прав на недвижимость и сделок» подробно объясняет нюансы этой процедуры.

Каждое построенное сооружение (чаще всего речь идет о жилых домах и гаражах) не вносится автоматически в базу данных Росреестра. Сначала владелец земли получает разрешение на их постройку, а затем с этим разрешением он может оформить недвижимость (в том числе, незавершенное строительство). Если хозяин земельного участка хочет зарегистрировать любую хозяйственную постройку или блок строений, он может обратиться с заявлением в Росрееср или МФЦ. Но, поскольку чаще всего у такого владельца земли нет специального разрешения на постройку сарая, бани или туалета, собственник участка должен обратиться в специализированную организацию, где работают кадастровые инженеры. Заключается договор, по которому кадастровый инженер выезжает на место и составляет документацию на строения. Вся информация заносится в базу данных государственного кадастра, и после этого объект появляется на публичной кадастровой карте.

Такие случаи — редкость, чаще всего они связаны с ведением коммерческой деятельности, когда регистрация становится необходимой. Услуги кадастровых инженеров стоят недешево. Потому редко кто из обычных граждан прибегает к такой обременительной и никому не нужной процедуре. Нужно иметь в виду, что только после такой процедуры гражданин (как собственник этого строения) обязан платить налог на постройки. Это значит, что волнения дачников по поводу своих дач, необоснованны.

Налоговый вычет распространяется при оформлении сделки купли-продажи, а действует он при следующих обстоятельствах:

• если дачный участок продается по такой же или чуть заниженной цене, за которую ранее покупался, то владелец может освободиться от выплаты налога, если представит документальное подтверждение купли-продажи;
• если дачный участок продается по немного завышенной цене и владелец имеет этому подтверждение, то сумма налога вычитывается лишь с разницы между продажной и покупной ценой;
• если покупаются жилые дачные объекты, покупателям может предоставляться налоговый вычет, если его сумма будет приравниваться к стоимости недвижимости и не превышать 2 млн. рублей;
• государство готово предоставить налоговый вычет и в том случае, если стоимость продаваемого объекта не превысит сумму в 1 млн. рублей, что позволяет сделать уменьшенная сумма налогооблагаемой базы.

Обязательно нужно учесть, что владельцы дачных участков, которым не присвоен статус жилого строения, не смогут воспользоваться государственными налоговыми вычетами.

1. Налог для пенсионеров.

Меньше всего изменения затрагивают, согласно новым поправкам, внесенных в законодательство, именно пенсионеров:

• граждане, вышедшие на заслуженный пенсионный отдых, освобождаются от выплат налога на имущество, о чем сказано в федеральном законодательстве. То есть если у пенсионера имеется дачный дом или даже несколько, которым не присвоен статус жилья, от оплаты налога на имущество пенсионеры освобождаются;
• земельный налог следует рассматривать немного иначе, так как нормативные акты по данному налогу ни Налоговый кодекс, ни местные власти не принимали. Однако, как было ранее сказано, местные органы управления предоставляют для пенсионеров льготы по выплате земельного налога;
• при продаже дачного участка общие правила выплаты налога касаются и пенсионеров. То есть от оплаты обязательных вычетов освобождаются лишь те владельцы дачных участков, у которых недвижимость была в собственности на протяжении 3-х и более лет.

Подводя итог, следует напомнить, каждый гражданин России, имеющий в своей собственности любой вид имущества, включая и дачный, согласно закону, должен обязательно выплачивать налоги. Налоговые вычеты смогут применить лишь те граждане, которые входят в соответствующую категорию, а при продаже недвижимости обязательно нужно заполнить налоговую декларацию и подать документы в соответствующий орган. Не стоит пытаться уклониться от уплаты обязательных налогов, так как это действие будет считаться противозаконным, и за это нарушение рано или поздно придется понести наказание.

В российском законодательстве относительно налогообложения дачных участков отмечены определенные категории граждан, которые частично либо полностью могут быть освобождены от необходимости платить земельный налог. Однако налоги относительно строений, которые находятся на конкретном участке, в рассмотрение данного вопроса не входят. Таким образом, дом, прочие постройки и дачные участки облагаются налогом по разным схемам.

Итак, освобождены от выплаты налога на землю:

• инвалиды 1-й и 2-й групп;
• инвалиды и ветераны войны;
• Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы;
• люди, признанные инвалидами детства;
• граждане с лучевой болезнью, которая приобретена на атомных объектах;
• лица, которые обладают законным право на социальную поддержку вследствие аварии на ЧАЭС.

Кроме этого, власти регионального уровня могут устанавливать некоторые льготы по налогам для лиц пенсионного возраста, полностью освобождая их от необходимости платить земельный налог, но об этом уже было сказано выше. Специалисты рекомендуют узнавать эту информацию в налоговой инспекции по месту регистрации собственника.

Льготные категории граждан

Льготы налогоплательщикам предоставляются на двух уровнях: федеральном и региональном. Официальная информация представлена на сайте ФНС России.

Важно! Законодатель предусматривает следующие категории граждан, которым полагается льгота при уплате налогов:

• герои СССР и Российской Федерации;
• инвалиды первой, второй категорий и детства;
• ветераны ВОВ и участники боевых действий в момент существования СССР;
• должностные лица при штабе от СА и ВМФ;
• участники действий при глобальных катастрофах (Чернобыльская АЭС и др.);
• военнослужащие, имеющие стаж двадцать и более лет;
• семьи, которые потеряли кормильца, являющегося военнослужащим;
• участники ядерных испытаний;
• участники войны в Афгане;
• пенсионеры;
• родители, супруги погибшего военнослужащего или государственного служащего в момент исполнения непосредственных обязанностей;
• граждане, занимающиеся творческими видами деятельности;
• граждане, у которых в собственности дом с категорией «хозяйственное назначение» и площадью не более 50 кв. м.;
• иные льготы в соответствии с нормами местного законодательства.

В случае если гражданин относится к какой-либо из вышеперечисленных категорий, то необходимо лично явиться в налоговый орган для подачи заявления о предоставлении льготы по уплате налога либо передать документ в электронном виде.

К сведению! Отметим, что освобождение от уплаты налога будет только по одному однородному объекту. Чтобы изменить выбранный объект, необходимо успеть подать новое заявление в срок до 1 ноября. После этого придется ожидать новый налоговый период.

Кто может получить льготы?

Право на льготы или отмену уплаты налога на хозяйственные постройки имеют все налогоплательщики, объекты которых имеют площадь менее 50 квадратных метров. Уведомлять налоговую об имуществе все равно будет нужно, иначе налоговая выставит платеж и не учтёт льготу.

К общей категории льготников по налогам относятся пенсионеры, инвалиды, герои России, лица, пострадавшие от радиации, и члены семей погибших военнослужащих.

Полностью они не платят налоги на:

1. Квартиры и частные жилые дома.
2. Гаражи и машиноместа.
3. Помещения, которые используются при занятии творчеством.

Оформить льготу данные категории граждан могут только на один выбранный ими объект. За превышение площади хозяйственной постройки им придётся заплатить, несмотря на наличие у них специальных налоговых льгот.

Налог на хозяйственные постройки в данной формулировке отсутствует в налоговом законодательстве. Все хозяйственные постройки, блоки и помещения подлежат налогообложению в виде обыкновенных объектов недвижимости только в случае наличия у них фундамента и площади свыше 50 квадратных метров.

Дополнение от Минэкономразвития: Некапитальные дачные постройки будут проходить под категорией «улучшение земельного участка»

По примеру станков и оборудования, которые требуют больших усилий при транспортировке, но не подходят под понятие «недвижимого имущества», Минэкономразвитие предложил снять признак капитальности с теплиц и беседок, которые не создавались как недвижимость. Точность формулировки позволит снизить количество конфликтных ситуаций и запросов к Росреестру о включении подобных объектов в ЕГРН.

Вопрос стоит остро уже давно. В 2017 году Счетная палата поднимала вопрос о необходимости четко прописать признаки недвижимого имущество и выделить в отдельные категории сараи, объекты незавершенного строительства и иные постройки.

В случае принятия поправок изменения будут внесены в Гражданский Кодекс. Они позволят упростить строительство для владельцев земельных участков и освободить от оформления в органах регистрации недвижимости.

Кому полагаются льготы по налогам?

Налоговые льготы предоставляются на федеральном и региональном уровнях.

Льготы по земельному налогу — за 6 соток не надо платить

По всей России действует льгота по земельному налогу. На неё имеют право:

• Герои Советского Союза, герои РФ, полные кавалеры ордена Славы
• инвалиды I и II группы
• дети-инвалиды
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также инвалиды и ветераны боевых действий;
• граждане, подвергшиеся радиационному воздействию и перенёсшие лучевую болезнь;
• пенсионеры по старости;
• лица, имеющие трёх и более несовершеннолетних детей.

Указанные категории людей не оплачивают налог на 6 соток. Например, если в собственности один земельный участок размером 6 соток, то налог не уплачивается совсем. Если в собственности один земельный участок размером 8 соток, то налог уплачивается только за 2. Если участков несколько, то можно написать заявление с указанием того, по которому будет предоставляться вычет. По умолчанию ФНС использует тот, по которому налог выше.

В нашем случае Иван Степанович за свои 6 соток налог не будет платить.

Налог на имущество

Что касается налога на имущество, то не облагаются налогом хозпостройки площадью менее 50 кв. м. Но только одна. Например, баня площадью 30 кв. м. не облагается налогом. Если на этом же участке есть летняя кухня площадью 30 кв. м., то она уже будет облагаться налогом.

Есть ещё налоговый вычет на имущество. В отношении дома — 50 квадратных метров. У Ивана Степановича — 140, значит из этого надо вычесть необлагаемую часть. В итоге получится, что к уплате — только 90 квадратных метров. Вычет предоставляется всем. Это не льгота, а правило начисления налога.

Многодетные семьи получают дополнительный налоговый вычет за дом 7 кв. м. на каждого ребёнка. В семье, которую мы взяли для примера, трое детей. Они считаются многодетными. Общий налоговый вычет составит 71 кв. м. Получается, что налог будет взиматься с 69 квадратных метров.

От налога на имущество освобождены:

• инвалиды I и II группы
• дети-инвалиды
• Герои Советского Союза и России
• пенсионеры и предпенсионеры
• военнослужащие

У Ивана Степановича есть мама-пенсионерка, но дом на неё не зарегистрирован, поэтому и льгота не полагается. Вопрос: может быть дом оформить на маму и не платить налог вообще?

Надо считать. Пенсионер освобождается только от одного вида налога: на дом, гараж, квартиру, комнату любой площади. Если на маму уже зарегистрирована московская квартира, и она пользуется по ней льготой, то не стоит проводить махинацию. На данный дом и так действует вычет и льгота на детей.

Новый налог на дачные постройки 2018: за что платить не придется

Весной 2017 года налоговые органы направляли специальные письма на эту тему, которые подробно рассказывали за какие хозяйственные объекты нужно платить налог, а за какие нет. Но у населения до сих пор нет единого мнения по этому поводу. Несмотря на подробное разъяснение в законе указанного вопроса, на практике встречаются случаи, когда судьба уплаты налога неясна. Например, если теплица является временной, и она устанавливается исключительно на несколько месяцев в году.

Гражданам не придется платить налог за те постройки, в отношении которых налоговой признано действие специальной льготы.

Кроме того, население не будет уплачивать налоги за следующие хозяйственные объекты:

• небольшие теплицы;
• навесы на участках;
• временные постройки;
• строения, которые не имеют фундамента, например, туалет или летний душ;
• простые беседки, качели и другие переносные объекты.

Похожие записи:

• «Тихая война», или Как санкции разрушают страны
• 30 правил арбитражного процесса от Пленума Верховного суда
• Как выбрать спасательный жилет: виды, требования, вопросы