Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля – версия 2023 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля – версия 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если в 2022 году продана машина, которой человек владел менее 3 лет, то он обязан заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган независимого от того, какой размер дохода получен и нужно ли платить НДФЛ.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2019 года и продана 30 июня 2022 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2022 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Раздел 2 “Расчет налоговой базы …” декларации 3-НДФЛ

Этот раздел заполняют по данным Приложения 1 и 6. По сути вам нужно правильно перенести цифры из этих приложений в Раздел 2.

Но прежде всего впишите некоторые дополнительные данные. По строке 001 “Код вида дохода” — цифру 18. Это доход от продажи любого имущества, кроме акций.

В строку 010 и 030 (пункт 1.1. и 1.3. “Сумма доходов …”) вписываем ту сумму дохода, которая указана у вас в строке 070 Приложения 1.

По строке 040 (пункт 1.4. “Сумма налоговых вычетов”) указываем вычеты из строки 160 (пункт 10 “Общая сумма …”) Приложения 6.

По строке 060 (пункт 1.6. “Налоговая база …”) приводим разницу между доходами (строка 010) и вычетом или расходами (строка 040). Причем такая разница может быть только положительной (доходы больше расходов). Если доходы равны расходам или вычету, то в строку 060 вписываем ноль.

Напомним, что отрицательной разницы быть не может в принципе. Она либо положительная, либо нулевая. Связано это с теми ограничениями о которых мы уже говорили. Вычет или расходы, которые уменьшают доход при расчете налога, не могут быть больше дохода (смотрите порядок заполнения Приложения 6). Они или меньше или равные ему.

Если вы потеряли документы

Если гражданин утратил документы, то из ситуации выходят разными способами. Все зависит от требований территориальной Федеральной налоговой службы.

Водитель может:

• Подать декларацию без соглашений купли-продажи. Условие – бывший собственник помнит все обстоятельства сделки – месяц подписания договора, цена на машину и т.д. По такой бумаге инспекция проводит камеральную проверку. Если расхождения в данных, вопросов нет, документ принимают. Когда у налоговой службы появляются сомнения о достоверности сведений, гражданину направляют уведомление.
• Обратиться в инспекцию по вопросу предоставления декларации без соглашения купли-продажи, но с сопроводительным письмом. В нем водитель должен попросить налоговую службу подтвердить размер сделки в ГИБДД. В бумаге в качестве причины обращения в ведомство указывают утерю документов.
• Обратиться в ГИБДД. Гражданин может попросить предоставить ему копию договора купли-продажи. Для этого составляют заявление в письменном виде. В нем подробно излагают причину обращения, указывают сведения о машине, продавце, покупателе. К бумаге прилагают копию удостоверения личности. В ГИБДД в просьбе отказать не смогут, поскольку заявитель является участником сделки.

В том случае, если вы продали автомобиль, находящийся у вас в собственности менее 3 лет, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ о продаже автомобиля или иного ТС, на следующий после продажи год. То есть если вы продали автомобиль в 2018 году, то в 2019 вам необходимо сдать 3-НДФЛ в налоговую до 30 апреля, и уплатить налог до 15 июля, в противном случае к вам могут быть применены штрафные санкции.

При этом немаловажную роль здесь играет то, что если вы продали автомобиль дешевле 250 000 рублей, то с вас снимается обязанность уплаты налога, но декларацию 3НДФЛ вы все равно должны.

Если же автомобиль был у вас в собственности более 3-х лет, и вы его продали, то подавать декларацию о доходах нет необходимости. Итак, более подробную информацию о том, как заполнить и подать 3-НДФЛ о продаже автомобиля читайте здесь.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2023 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2021) подается в начале следующего года (2022). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2021 года появится лишь в начале 2022 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Какую сумму указать в ДКП, чтобы избежать налога?

Некоторые продавцы просят покупателей указать в договоре заниженную сумму покупки. Это нужно для уменьшения налогов. Покупателю не стоит так поступать, и вот почему:

1. Увеличенный подоходный налог при последующей продаже транспорта. Решив продать автомобиль, человек будет опираться на цифру, которая написана в ДКП. Если транспорт по факту был продан намного дороже, доказать это будет невозможно, ведь в договоре будет стоять совершенно другая сумма.
2. Возможность потери машины и денежных средств. Если впоследствии выяснится, что купля-продажа оказалась недействительной (автомобиль в залоге или был угнан), то возмещать деньги будут на основании ДКП.

Что нужно знать по уплате налога с продажи автомобиля?

• Если вы продали машину, которая находилась в Вашей собственности более 3 лет (со дня даты приобретения, указанного в ПТС), то уплачивать налог не нужно, также предоставлять декларацию в территориальную инспекцию нет необходимости.

• В случае если вы продали автомобиль, который находился в Вашей собственности менее 3 лет, необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля года следующего за годом продажи, а уплатить налог не позднее 15 июля года следующего за годом продажи.

• Налог уплачивается лишь в том случае, если вы получили доход. Обратите внимание, доходом в данном случае будет являться разница между суммой приобретенного автомобиля и суммой его продажи, но для подтверждения расходов на продажу необходимо будет предоставить документы, подтверждающие покупку и продажу автомобиля (договора купли-продажи).

• В случае если вы не смогли найти документы, подтверждающие покупку машины, Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом (сумма необлагаемая налогом) в размере 250 000 руб. Например, Вы продали авто за 600 000 руб, из данной суммы вы вычитаете 250 000 руб. (необлагаемая сумма) и из оставшихся 350 000 руб. Вам необходимо будет заплатить 13% подоходного налога, что составляет – 45 500 руб.

• В случае если Вы продали автомобиль на сумму менее 250 000 руб, то Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом (необлагаемой суммой) в полном размере, но даже в этом случае необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ, если владели автомобилем менее трех лет.

• Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки физического лица.

Как рассчитать подоходный с продажи автомобиля

Физлицо после реализации авто должно самостоятельно рассчитать налог, уточнить дату его покупки и определить, нужно подавать декларацию 3 или нет. Вернуть вычет в случае продажи транспорта нельзя, можно только применить снижение налогооблагаемой базы на 250,0 тыс. руб.

Срок приобретения для расчета налога исчисляется:

• со дня заключения договора покупке машины;
• если право на авто перешло в результате наследства, со дня открытия наследства;
• в случае дарения автомобиля только близкому родственнику – со дня подписания договора.

Если гражданин приобрел авто более трех лет назад, от подоходного и от подачи отчетности в налоговую он полностью освобожден.

Продажа двух автомобилей в год

В случае реализации двух авто в течение года, применить вычет можно только 1 раз в год.

Рассмотрим ситуацию на примере.

Физлицо в 2021 году оформил реализацию двух авто:

• авто 1: приобретено в 2021 году за 200,0 тыс. руб. В этом же году транспорт был продан за 450,0 тыс. руб.;
• авто 2: приобретено в 2021 году за 200,0 тыс. руб., продано в этом же году за 250,0 тыс. руб.

Применить льготу к налогооблагаемой базе можно только один раз. Расчет налога будет следующим:

• (450,0 + 250,0 – 250,0) *13% = 58,5 тыс. руб.

Что делать, если нет возможности предоставить ДКП в налоговую из-за его утери?

Самый простой вариант: связаться с покупателем, изготовить еще один экземпляр ДКП или сделать копию с имеющегося. В интернете можно найти информацию о том, что копию нужно заверить у нотариуса. Но:

• в налоговых органах не требуют нотариальных копий – это показывает практика;
• нотариусы не заверяют договоры в простой письменной форме – это следует из правовых актов, касающихся нотариата.

К тому же, учитываем и то, о чем шла речь выше: в большинстве случаев, налоговикам ДКП не нужен, так как все необходимые сведения им передаются органами ГИБДД.

Исключения:

1. Покупатель не поставил машину на учет.
2. Продавцу нужно доказать, что при продаже авто он не получил дохода.

Более детально о вариантах восстановления договора купли-продажи авто можно узнать в этом материале.

За неподачу или несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф – от 1000 рублей, сумма зависит от размера налога, который нужно уплатить и срока просрочки внесения средств. Если не подана «нулевая» декларация, то штраф будет составлять 1000 рублей ровно.

Таким образом, в указанных выше случаях декларацию подавать нужно, и делать это необходимо своевременно.

Налоговый калькулятор

Расчет налогов (калькулятор налога) на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог. Налоговый калькулятор

Заполнение декларации 3-НДФЛ за 2019 при продаже автомобиля

Сегодня заполнял декларацию за 2019 и решил добавить запись в блог, вдруг кому пригодится.
Заполнять декларацию я буду от физического лица в официальной программе от налоговой «Декларация 2019«, скачать можно с сайта налоговой или перейдя по данной ссылке.

Основные вводные — автомобиль в собственности был менее трех лет, и, продан за сумму дешевле или равной сумме покупки, в 2019 году, поэтому нужно подать декларацию в 2020 году. Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ 1000 рублей. Срок подачи декларации до 30 апреля, но в связи со сложной эпидемиологической обстановкой срок продлен на три месяца, т.е. крайний срок сдачи декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2019 год — 30 июля 2020 года.

Если автомобиль продан дороже, чем покупался, то необходимо будет оплатить 13% от суммы дохода, но если автомобиль продан дешевле или за ту же сумму, никаких расходов не будет, декларация будет нулевой.

Заполнение 3-НДФЛ на продажу автомобиля – образец в 2019 году

Декларация оформляется на бланке, приведенном в приказе ФНС от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/569@. Он новый, бланк, использовавшийся в прошлом году, не подойдет. Подать декларацию нужно в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи, а уплатить налог – до 15 июля включительно. Если при применении имущественного вычета сумма налога к уплате равна нулю, подать 3-НДФЛ в ИФНС все равно необходимо.

Продавец должен заполнить в отчете следующие страницы:

• титульный лист;

• приложение 1, отражающее доходы физлица;

• приложение 6 для отражения заявляемого вычета по случаю продажи автомобиля;

• Раздел 2 – расчет базы по налогу;

• Раздел 1, в котором подводится итог расчета – налог к уплате или к возмещению.

Размер налога с продажи машины и налоговый вычет

Размер взимаемого налога с продажи машины фиксирован и равняется 13%. Это значит, что если у вас нет никаких льгот, освобождающих вас от налогового взноса, и вы владели машиной меньше 3-х лет, то от вырученных за машину денег вы должны будете уплатить именно такую часть.

Налоговый вычет позволяет вернуть все налоги или их часть. Для его получения вы обязательно должны быть официально трудоустроены, и ваш работодатель обязан регулярно вносить за вас отчисления в налоговую.

Максимальная сумма вычета на данную категорию имущества составляет 250 тысяч рублей. Это значит, что от суммы, которая будет облагаться, необходимо вычесть 250 тысяч. Соответственно, если машина стоила ровно столько или меньше, вы вообще не должны платить налог.

В каких случаях при продаже машины заполняется декларация?

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля заполняется и сдается в ФНС:

• Обязательно — если между моментом покупки автомобиля и моментом ее продажи текущим владельцем прошло менее 3 лет.

При этом в случае, если разница между доходом от продажи машины и ранее совершенными расходами на ее покупку (либо фиксированным вычетом) — положительная, то с такой разницы гражданину нужно будет уплатить НДФЛ — по ставке 13%, если он налоговый резидент, либо 30%, если он — нерезидент.

• По желанию продавца — во всех иных случаях.

Сдача декларации может быть обусловлена, к примеру, желанием продавца автомобиля показать тем или иным заинтересованным лицам, что у него в налоговом году, за который предоставляется декларация, были дополнительные доходы. В данном случае — за счет продажи машины. Факт принятия декларации ФНС (на документе проставляется отметка ведомства) делает соответствующий документ официальным и, вместе с тем, не обязует человека уплачивать налог.

Заинтересованным лицом в данном случае может быть:

1. потенциальный кредитор (банк, кредитный кооператив);
2. визовая служба иностранного государства (которой нужно показать, что гражданина, оформляющего визу, есть доходы, которые он сможет потратить в целях визита в данное государство);
3. судебный орган — в случаях, когда гражданин в ходе судебного спора заинтересован в официальном подтверждении своей платежеспособности.

Как заполняется декларация при продаже машины?

Декларация заполняется на бланке, утвержденном ФНС. Свежую его версию можно запросить у консультантов ведомства при непосредственном визите в территориальное представительство Налоговой службы, либо скачать на сайте ФНС.

Заполнить декларацию можно в бумажном или электронном варианте. Передать в ФНС — лично, по почте или через интернет (для отправки электронной версии документа потребуется электронно-цифровая подпись — как вариант, та, что оформляется для портала «Госуслуги»).

В декларации указываются:

1. Сведения о налогоплательщике:

• ФИО;
• серия и номер паспорта;
• ИНН;
• адрес.

Указанные сведения отражаются на титульном листе документа.

1. Сведения о декларируемом доходе, и о начисленном налоге.

Указываются они в Разделе 2 декларации.

1. Сведения об источнике дохода.

Отражаются они на Листе А документа. При этом в графе «Источник дохода» следует указать ФИО покупателя машины.

1. Сведения о вычетах.

Похожие записи:

• Что необходимо, чтобы стать диспетчером по грузоперевозкам
• Амнистия по уголовным делам в 2023 году
• Что такое пенсия по выслуге лет учителям