Федоров предложил освободить семьи с детьми-инвалидами от транспортного налога
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Федоров предложил освободить семьи с детьми-инвалидами от транспортного налога». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Льготы на федеральном уровне предусмотрены только для специально оборудованных для инвалидов ТС, для других ТС, используемых инвалидами регионы устанавливают сами. Размер льготы и условия предоставления также установлены законами субъектов.
Транспортный налог для семей с ребенком-инвалидом
Покупка авто значительно упрощает вопрос с передвижением, что особенно актуально для тех, кто воспитывает ребенка с инвалидностью.
Однако вместе с упрощением семьи получают и дополнительную финансовую нагрузку, ведь согласно НК РФ, граждане-владельцы транспортных средств, являющихся объектами налогообложения, в обязательном порядке вносят налог за владение машиной или другим ТС.
Для уменьшения нагрузки для семей с ребенком-инвалидом законом предусмотрены льготы, в том числе налоговые.
Из нашей статьи вы узнаете, какие есть преференции при оплате пошлины за владение авто для этой категории граждан, нужно ли платить транспортный налог, если в семье есть ребенок с инвалидностью, а также как воспользоваться льготами при уплате налога за машину, кто может их оформить и от чего зависит размер и наличие преференций.
Транспортный налог пополняет региональный бюджет, поэтому вопросы относительно его перечисления, расчета, размера, уменьшения и полного освобождения за счет льгот принимается региональными властями (согласно статье 356 НК).
Как следствие – в одном городе/области семья с ребенком-инвалидом может вовсе не вносить транспортную пошлину, а в другом – получить скидку или не иметь преференций по этому виду налога. Будет ли льгота для этой категории граждан, зависит от финансового состояния региона.
Поэтому о том, есть ли преференции по транспортному сбору, лучше уточнять на сайте ФНС или обратившись в МФЦ.
В случае если подобных послаблений для вашей семьи по месту проживания ранее не было, советуем уточнить, нет ли изменений. Вопрос налогообложения в этом случае регулируется законодательными актами регионов, которые могут быть приняты или изменены в любой момент.
Обратите внимание: если преференция по уплате транспортного налога положена, то оформить ее могут не только биологические родители, но и усыновители, попечители.
Однако применение льготы на налогообложение машины возможно не во всех случаях, есть ряд ограничений. При назначении преференции могут учитывать:
- мощность двигателя автомобиля – как правило, она ограничена значением 150-200 л.с.;
- группу инвалидности – родители детей-инвалидов с 3 группой не всегда могут рассчитывать на преференции при внесении автомобильного сбора;
- материальное положение семьи;
- год выпуска транспортного средства.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Транспортный налог для инвалидов 1 группы: как оформить, особенности начисления
Правительство государства оказывает разностороннюю социальную поддержку для граждан, которым медико-социальная комиссия присвоила 1 группу недееспособности.
Одной из разновидностей льгот для таких граждан является то, что они освобождены от уплаты налога на личное автотранспортное средство.
Лица, имеющие инвалидность 1 группы, имеют самые серьезные нарушения здоровья, так что для них полагается наибольшие преференции в сфере налогообложения.
Льготы по налогу на автомобиль для граждан, имеющих первую группу недееспособности, четко регламентируются действующими федеральными нормативно-правовыми документами.
Законодательство определяет размеры льготы, порядок её начисления и оформления, а также все основные положения, которые понадобятся для получения сниженного налогообложения на транспорт.
Основными государственными законами, регулирующими вопросы льгот при уплате налога за личный автотранспорт для инвалидов 1 группы, приведенные в таблице ниже.
Вышеперечисленные нормативно-правовые документы контролируют преференции для инвалидов 1 группы на государственном уровне. Это обуславливает, что установленные ими правила действуют для всех недееспособных 1 группы, не зависимо от региона страны.
Помимо этого, муниципальными властями отдельных регионов устанавливаются свои правила по начислению преференций на уплату транспортного налога.
Точный перечень льгот и правил требуется уточнять в Налоговой Службе РФ по месту проживания.
Кто считается ребенком-инвалидом
Инвалидность присваивается детям в любом возрасте при наличии соответствующих оснований. Группа не дается – ребенок просто получает статус инвалида. При достижении 18-летия он проходит перекомиссию, где решается вопрос о присвоении группы либо о снятии статуса, если проблемы со здоровьем исчезли к тому моменту.
Установление инвалидности производится при следующих факторах:
- Серьезные патологии, являющиеся следствием генетического заболевания, родовых травм или болезней, полученных после появления на свет.
- Проблемы с самообслуживанием, социальная дисфункция, общее ухудшение качества жизни.
- Потребность в социальной защите.
Инвалидность дается детям после прохождения медико-социальной экспертизы, куда их вместе с родителями направляют педиатры. Это происходит только по инициативе законных представителей – сам врач направлять несовершеннолетних без их согласия не вправе. Исключение – ходатайство органов опеки.
Как выглядит вся процедура в целом:
- Мать или отец с ребенком обращаются к терапевту с беспокоящей проблемой. Тот направляет их к врачу соответствующего профиля.
- Другой специалист осматривает ребенка, назначает ряд анализов. Если диагноз подтверждается, малыша ставят на учет по заболеванию.
- Родитель изъявляет желание оформить для ребенка статус инвалидности. Для этого он обращается вместе с несовершеннолетним к педиатру, который дает направление на прохождение МСЭ.
- В установленные сроки дети проходят экспертизу. Перечень врачей зависит от конкретного заболевания, по которому устанавливается статус. Например, при диабете понадобится подпись эндокринолога, окулиста, невропатолога и пр.
- Родители получают заключение комиссии об установлении инвалидности и реабилитационную программу, где будут указаны рекомендации по дальнейшему лечению.
В дальнейшем со справкой об инвалидности и иными документами родителям следует оформить для ребенка льготы.
В каком случае оплачивается на общих основаниях
Под льготные программ попадают инвалиды и частники боевых действий, машины которых не мощнее чем 200 л.с в Москве 150 л.с. в Санкт-Петербурге. Цифры разнятся в силу того, что каждый регион устанавливает свои стандарты.
В результате превышение максимально допустимой мощности движка для получения льготной пошлины, вся сумма налога оплачивается инвалидом на общих основаниях.
Все автовладельцы в обязательном порядке попадают под налогообложения.
Однако существует такая категория людей, что попадает под льготное налогообложение в связи с инвалидностью, участием в боевых действий или других причин, что будут законным основанием для получения льготной пошлины или освобождения от налога.
Что бы получить льготные скидки надо посетить налоговую службу и заполнить бланк-заявление, которую дополнить сопровождающими, что подтверждают вашу инвалидность и все документы, что касаются прав собственности на автомобиль.
Платят ли такие граждане ТН
Итак, для начала разберемся, платят ли инвалиды 1, 2, 3 групп транспортный налог в Москве, СПб и других городах России. ТН устанавливается региональными властями самостоятельно. Все скидки и послабления по нему тоже назначает местное управление. Власти одного региона могут предоставить льготу инвалидам, власти другого — нет.
Как правило, скидка дается на одно авто. Помощь при ДТП? Чтобы получить полагающееся послабление, нужно самому подать заявление в налоговую и предоставить требуемые документы.
Если авто специально оборудовано для инвалидов или приобретено с помощью соцзащиты и имеет мощность, не превышающую 100 л.с., то платить транспортный налог нет необходимости. Скидки для инвалидов на транспортный налог даются в следующих городах и областях.
- Москва (мощность авто до 200 л.с.).
- Петербург, Краснодар (до 150 л.с.).
- Липецк (до 200 л.с.).
- Воронеж (до 120 л.с.).
Послабления для инвалидов имеются также в Нижегородской, Самарской, Саратовской областях, в Красноярском крае, в Крыму. Чтобы точно узнать, есть ли скидки по налогу в данной области, нужно обратиться в местную налоговую. В основном, льгота действительна для инвалидов 1-2 групп.
Льготы на транспортный налог для инвалидов детства 3 группы в Москве
Основной причиной для получения направления является возникновение тяжелых заболеваний, включая профессиональные, получение травмы различной степени. В ходе медицинской экспертизы выявляются нарушения в организме, приведшие к ухудшению состояния здоровья вследствие чего выдается заключение, что инвалидность имеет место.
Но встречаются случаи, когда инвалидность официально не признается, потому что явные нарушения в функциях организма не обнаруживаются. Медицинское заключение по инвалидности необходимо переосвидетельствовать с течением установленного срока. Например, инвалиды 3 группы обязаны, проходит экспертизу каждый год.
Нужно разобраться, при каких условиях разрешена подобная льгота, что об этом утверждает закон Российской Федерации, как родители ребенка – инвалида могут получить льготу транспортного налога, а так же разобраться какие преимущества и недостатки в этом.
Следует добавить, что не на всей территории России имеется такая льгота, местные органы власти сами контролируют этот вопрос. Транспортный налог является региональным платежом.
В разных частях России может меняться список льготников, потому как подобный налоговый сбор определяется местными властями.
На региональном уровне происходит решение о том, какой группе назначать льготы, или по каким критериям совершать отбор. Такое право может зависеть от нескольких факторов:
- группа инвалидности;
- причина появления инвалидности;
- количество ТС;
- мощность двигателя ТС.
Правовая регуляция льгот на транспортный налог
Поддержка семей, воспитывающих детей с ограниченными способностями, производится на уровне законодательства как страны в целом, так и отдельных ее субъектов. В Налоговом кодексе РФ нет точных указаний относительно категорий налогоплательщиков, которые освобождаются от уплаты транспортной пошлины. НК только отсылает к региональному законодательству. Размер и правила уплаты государственных сборов устанавливаются регионами страны и оговариваются законами субъекта.
Субъекты страны обязаны выполнять государственную программу помощи семьям, в которых воспитывается ребенок с инвалидностью. Освобождение от транспортного налога если ребенок инвалид возможно лишь на одно средство передвижения.
Однако каждая область имеет полномочия регулировать послабления сборов госпошлин по собственным правилам, в зависимости от особенностей региона, его бюджета и т.д.
К примеру, в законодательных актах субъекта может быть установлена максимальная мощность автомобиля, облагаемого налогом, или другие параметры транспортного средства, подпадающего под критерии льготы. Также местное законодательство решает, какая из социально незащищенных групп населения имеет право на льготное налогообложение, и регулирует размер предоставляемых скидок.
В большинстве субъектов России действует законодательство, согласно которому транспортный налог для родителей детей-инвалидов может не выплачиваться при наличии следующих условий:
- ТС, на которое предоставляется льгота, является легковым автомобилем, который специально оборудован для транспортировки ребенка с ограниченными возможностями здоровья или имеет мощность менее 100 л.с;
- автомобиль должен быть приобретен при поддержке Управления социальной защиты населения, а право собственности принадлежит родителю, опекуну или попечителю ребенка-инвалида, который обращается за получением налогового послабления.
Есть ли льготы по транспортному налогу для родителей детей-инвалидов
Последняя категория плательщиков — законные представители детей-инвалидов, встречается в списках на освобождение от налога нечасто. Лишь отдельные регионы сделали для этих граждан послабление. Некоторые из них представлены ниже.
| Регион | Размер льготы родителям, опекунам детей инвалидов |
Примечание | Норма закона | Документы для налоговой |
|---|---|---|---|---|
| 12 Марий Эл | 50% | На легковые автомобили до 200 л.с. | П. 3 ст. 7 зак № 59-З от 27.10.2011 | Документ подтверждающий право |
| 14 Якутия | 100% | В отношении одной единицы ТС | П. 2 ч. 8 ст. 2 зак №1231-З N 17-V от 07.11.2013 | Удостоверение, справка ВТЭК, паспорт гражданина РФ, свидетельство о рождении ребенка — инвалида |
| 19 Хакассия | 100% | Гражданам, на иждивении которых находятся дети-инвалиды, страдающие нарушением функций опорно-двигательного аппарата и достигшие пятилетнего возраста на один объект по выбору |
Ст. 7 зак № 66 от 25.11.2002 | Копия свидетельства о рождении ребенка, копия справки медико-социальной экспертизы, справка от участкового врача с указанием диагноза заболевания ребенка. |
| 24 Красноярский край | 100% | На 1 ТС до 100 л.с. вкл. По автотранспорту свыше 100 л.с. уплачивается как разница между суммой а на данное ТС и суммой а на ТС мощностью 100 л.с. | Пп 1л п. 1 ст. 4 зак № 3-676 от 08.11.2007 | Документ подтверждающий право |
| 47 Ленинградская область | 100% | Один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, — за одно ТС (легковой а/м с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), | Ст. 3 зак №51-ОЗ от 22.11.2002 | Документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории |
| 77 г. Москва | 100% | По одному ТС до 200 л.с. (включительно) и только одному из родителей | Пп 8 п. 1 ст 4 зак №33 от 09.07.2008 | Заявление; паспорт гражданина РФ, выданного на имя налогоплательщика; свидетельство о рождении ребенка; справка установленного образца; сведения о втором родителе |
В большинстве территорий транспортный налог с ребенком-инвалидом платится в полном размере.
Чем регулируется право инвалидов на льготы
Транспортный налог — региональный платеж. Категории граждан, имеющих право снизить или не платить сбор, определяются законодательными властями субъектов РФ. Поэтому в разных регионах России список льготников может отличаться. Региональные законодатели обязаны обеспечивать социальные стандарты, установленные федеральной властью.
Налоговым Кодексом РФ из объектов налогообложения по сбору на автотранспорт исключены:
автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке (пп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ).
Владельцы указанных ТС не платят сбор независимо от места проживания и степени инвалидности. Подтверждением в ФНС будут документы, свидетельствующие, что машина переоборудована для пользования лицами с ограниченными способностями либо доказывающие приобретение ТС через органы соцзащиты.
Региональные власти самостоятельно решают, льготировать всех или отдельные группы граждан с ограниченными возможностями. Критерии отбора отличаются. Право на снижение суммы платежа может зависеть:
- от группы инвалидности;
- от причины её получения;
- от количества ТС;
- от мощности машины.
Нормативным актом, регулирующим автомобильный сбор и льготы по нему на конкретной территории, является закон субъекта РФ. В некоторых регионах принимаются разные акты по взысканию и по освобождению либо снижению платежа. Например, в Подмосковье это законы от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области» и от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области».
Требования к машинам, на которых распространяется скидка
Владельцы не всех автомобилей, даже имеющие инвалидность, могут рассчитывать на обеспечение привилегиями по пошлинному сбору. Существуют определённые критерии, которым должна соответствовать машина.
К ним относятся:
1. Мощность двигателя авто не должна превышать показатель в 100 лошадиных сил. Представители этой категории предназначены конкретно неполноценным людям. Оснащены собственной системой управления, которая разработана с учётом функциональных способностей больного лица. Порядок приобретения такого авто и мощность двигателя транспортного средства при оформлении привилегии не имеет значения. Ограниченный по здоровью человек, приобретая эту спецмашину, наделяется освобождением от выплат по оплате пошлины по умолчанию.
2. Быть специально оборудованной для перемещения лица с ограничениями по здоровью. К этому виду транспорта относятся авто, переделанные с обычных под индивидуальные с учётом особых потребностей нездоровых людей работниками соцслужб. Мощность таких машин должна также не превышать 100 лошадиных сил. Для реализации льготного применения владельцу авто необходимо выдержать такие требования:
- в техническом паспорте ТС прописывается мощность не более ста л.с;
- у владельца машины существует оригинал документа, который подтверждает её получение от органов соцслужб.
В каких случаях не действуют транспортные льготы инвалидам 3 группы
В отдельных ситуациях даже инвалиды уплачивают транспортный налог в полной мере и не получают скидок. Все зависит от региона – в Москве никаких льгот инвалидам 3 группы не предусмотрено, в Московской области действует одна на всех льгота в 50% от базовой ставки налога, в Тамбовской области все инвалиды пользуются льготой на автомобиль, а величина ее варьируется в зависимости от вида ТС и двигателя.
Но также есть случаи, когда, в каком бы регионе не был зарегистрирован автовладелец с ограниченными возможностями, льгота на его машину предоставлена не будет ни при каких обстоятельства. К таким случаям относятся:
- управление транспортным средством с двигателем мощнее 100 л.с.;
- владение не одним, а несколькими транспортными средствами (в такой ситуации льгота может быть предоставлена в отношении только одной машины, если она отвечает условиям);
- владение транспортом дороже 3 млн. рублей (тогда мало того, что не предоставляется льгота, так еще и начисляется “налог на роскошь”).
Какие нужны документы?
Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог, а также 2 и 3 стадии увечий, всегда такие вопросы носят заявительный характер. Вначале вам должны выдать в ФНС форму заявления. В соответствии с ним прилагаются обязательные документы:
- Паспорт заявителя-инвалида (законного представителя).
- Свидетельство о рождении ребенка.
- ИНН.
- Справка об инвалидности установленного образца.
- Справка с указанием заболевания от лечащего врача или комиссии (по требованию).
- Водительское удостоверение (по требованию).
- Справка ВТЭК (по требованию).
- Бланк о постановке а/м на учет в Госавтоинспекции (по требованию).
Программа льготирования с «завидным» постоянством претерпевает изменения. В связи с этим обращайте внимание на обновление данных на официальном сайте ФНС вашей области или города. Безоблачного вам участия в бонусной программе!
Предоставить послабления уполномочено отделение налоговой инспекции по месту проживания заявителя. Закон предусматривает несколько способов обращения в учреждение:
- Подав заявление через официальный сайт ФНС в Личном кабинете плательщика.
- Посетив инспекцию самостоятельно или воспользовавшись услугами представителя по доверенности.
- Отправив письмо по почте.
- Обратившись в МФЦ.
Перед посещением или отправкой обращения необходимо подготовить сопроводительный пакет документов. В него входят:
- паспорт заявителя;
- заключение о нетрудоспособности;
- справка о бессрочной инвалидности (при наличии);
- документы на автомобиль.
Если оформляется льгота по транспортному налогу ребенку инвалиду, то родители предоставляют свидетельство о рождении или решение суда об усыновлении. В случае оформления льготы через представителя предоставляется доверенность, уполномочивающая его действия.
Заявление заполняется на специальном формуляре. В нем указываются следующие сведения:
- Информация о налогоплательщике (ФИО, дата рождения, адрес проживания).
- ИНН.
- Способ извещения о результатах рассмотрения заявки (письмом, в электронном виде).
- Характеристики машины (мощность двигателя, госномер, регномер).
- Данные документа, доказывающего наличие преференции на предоставление льготы.
После получения обращения учреждением оно должно быть рассмотрено на протяжении 30 дней. Если инспекция станет запрашивать дополнительную информацию, то время рассмотрения может быть увеличено еще на месяц. Причем заявителя извещают в случае продления срока.
На региональном уровне
При анализе регионального законодательства прослеживается сходство по некоторым категориям граждан, имеющим право на льготу. Почти во всех регионах предусмотрена льгота для инвалидов 1 и 2 групп. Почти, т.к. например:
- В Ингушетии льготы для инвалидов не предусмотрены. В этом регионе льготы зависят от страны производства, года выпуска и мощности транспортного средства.
- В республике Крым освобождаются от уплаты налога инвалиды ВОВ 1 и 2 группы, а также люди с ограниченной способностью к трудовой деятельности.
- Адыгея, Башкортостан, Дагестан, Республика Карелия и некоторые другие регионы предоставляют льготу для инвалидов всех групп, но в каждом субъекте условия для этого разные.
Граждане имеют право не уплачивать налог только с одного зарегистрированного на инвалида транспортного средства.
Например:
- В Кабардино-Балкарии это ТС должно быть с наименьшей расчётной суммой.
- В Республике Карелии – с наибольшей, но скидка 50%.
- В Москве мощность двигателя такого транспортного средства должна быть не более 200 л.с., но если есть несколько авто, льготу на налог можно оформить по выбору.
- В Дагестане инвалиды могут рассчитывать на льготу 100% на легковые автомобили с мощностью до 150 л.с.
- В Карачаево-Черкессии любые ТС, в том числе и грузовые, с мощностью до 300 л.с.