Налог на авто в ХМАО в 2023 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на авто в ХМАО в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Льготы для физических лиц
Налог не рассчитывается на ТС, используемые гражданами, осуществляющими традиционную хозяйственную деятельность малых народов в регионе.
Льготная ставка по отношению к одному автомобилю, мотоциклу, снегоходу, моторной лодке (50% от базовой) применяется для расчета суммы налога для пенсионеров по старости, а также других категорий граждан, достигших пенсионного возраста.
Освобождены от уплаты налога на автомобили с двигателями не мощнее 100 л.с, снегоходы (до 50 л.с.). моторные лодки (до 30 л.с.):
- пострадавшие от радиации во время катастрофы в Чернобыле;
- инвалиды 1, 2 групп;
- неработающие инвалиды 3 группы;
- инвалиды детства;
- Герои СССР, РФ, кавалеры ордена славы;
- участники ВОВ и ветераны боевых действий.
До начала 2023 года транспортный налог считали по-старому
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
Объект налогообложения
Налогом на транспорт облагаются следующие виды транспортных средств:
- легковые автомобили;
- летательные аппараты, вертолёты, самолёты, имеющие государственную регистрацию;
- двухколёсные ТС;
- автобусы;
- самоходные ТС и транспорт на гусеничном и пневмоходу;
- квадроциклы, снегоходы, мотосани;
- водный транспорт;
- несамоходные суда (баржи и другие плавучие средства, предназначенные для буксировки).
Из перечня движимой собственности, которая, облагается налогом на ТС, исключены:
- до 1 января 2023 года — катера и лодки на веслах или с мотором, при условии, что мощность силовой установки не превышает 5 л. с.;
- грузовые, пассажирские, воздушные, морские и речные корабли и суда, которые зарегистрированы на ИП или компании, оказывающие услуги пассажирских или грузовых перевозок;
- суда, находящиеся в списке международного реестра судов Российской Федерации;
- легковые автомобили, переоборудованные для использования гражданами со специальными потребностями, а также транспортные средства, выданные органами социальной защиты, если мощность двигателя не более 100 л.с.;
- речные и морские плавсредства, эксплуатирующиеся для промышленного лова;
- воздушный транспорт, принадлежащий санитарной авиации и медицинским службам России;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, или если по ним было прекращено уголовное производство, в результате чего ТС было снято с учета в ГИБДД в Ханты-Мансийске;
- стационарные и передвижные буровые морские установки и платформы;
- молоковозы, трактора, комбайны и другая спецтехника, используемая для проведения сельскохозяйственных работ и переработки сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, поставленные на учёт государственными органами, где предусмотрена военная или альтернативная служба.
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Ставки транспортного налога в ХМАО — Югре
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2023 год |
|---|---|---|
| От 0 до 100 л.с. | 5 | 5 |
| От 100 до 150 л.с. | 7 | 7 |
| От 150 до 200 л.с. | 40 | 40 |
| От 200 до 250 л.с. | 60 | 60 |
| От 250 до 999 л.с. | 120 | 120 |
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Как оплачивать начисленный налог на транспорт
На оплату выставленных налоговых требований плательщику дается срок до 1 декабря года, следующего за подотчётным налоговым периодом. Сроки и порядок внесения денежных средств регулируются отдельными нормативными актами субъектов Российской Федерации. Оплатить транспортный налог можно как в кассе банка в Ханты-Мансийске, оформив платёжное требование, так и через интернет, в личном кабинете налогоплательщика на онлайн-портале Налоговой службы. Налоговый сбор вычисляется с учётом ставок, действующих по месту регистрации ТС. Организации обязаны самостоятельно проводить расчёт налоговых обязательств и указывать их при подаче декларации.
Для физических лиц размер налога высчитывается органами ФНС в Ханты-Мансийске, о чём им отправляется соответствующее уведомление.
Нарушение сроков подачи декларации и оплаты транспортного налога в полном объеме может быть поводом для привлечения нарушителя к ответственности согласно Кодексу об административных правонарушениях РФ.
Другие льготные категории граждан
От уплаты транспортного налога освобождаются автомобили легкового типа, мощность двигателя которых не достигает 201 лошадиной силы, мотороллеры и мотоциклы, вне зависимости от мощности; мотосани и снегоходы, мощность двигателя которых не достигает 51 лошадиной силы; лодки моторного типа, мощность двигателя которых не достигает 31 лошадиной силы; катера, мощность двигателя которых не достигает 201 лошадиной силы, в размере, равном 100% от суммы транспортного налога, которые принадлежат к:
- категориям граждан, которые, в соответствии со статьей 13 закона о соцзащите, отнесены к лицам, подвергавшимся радиационному воздействию в результате Чернобыльской катастрофы;
- инвалидам первой и второй групп инвалидности, а так же инвалидам третьей группы и инвалидам с детства, которые не работают;
- героям СССР, героям РФ, гражданам, которые награждены орденами Славы;
- ветеранам ВОВ, ветеранам боевых действий;
- ветеранам тыла ВОВ;
- гражданам, которые проходили военную службу в Афганистане и в иных странах.
Транспортный налог в ХМАО в 2022 году
Единственной положительной новостью в данном вопросе является то, что удорожание ставок коснется не всех в регионе. К примеру, религиозные организации могут рассчитывать на некоторые льготы, но только в том случае, если они используют транспортные средства мощностью до 150 лошадиных сил.
Есть отдельные категории граждан, которые могут рассчитывать на льготы по уплату налогов, поэтому транспортный налог для многодетных семей в ХМАО может быть совсем отменен, при этом родителей, у которых есть дети-инвалиды могут не платить только за один автомобиль мощностью до 150 лошадиных сил. Тоже самое касается и владельцем электромобилей, двигатели которых имеют мощность до 150 л.с., ведь для них налоги также будут отменяться, потому что власти сегодня ведут активную борьбу за экологию, а электромобили гораздо более экологически чисты, чем машины на дизельном или бензиновом топливе.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
В отдельную группу выделяют одиноких неработающих пенсионеров и пенсионеров которые живут с другим пожилым человеком. В данном случае при начислении льготы важно, чтобы пожилые люди действительно были одиноки.
- Наименование налогового органа, в который обратился пенсионер;
- Паспортные данные заявителя;
- Сведения о транспорте, который находится в собственности пенсионера;
- Ссылка на норматив, дающий право на льготу.
- Сведения о регистрации пенсионера в данном регионе;
Если двигатель мощнее указанного порога, то пенсионеру придётся доплатить за превышение лошадиных сил по установленному коэффициенту. Так, если мощность транспорта составляет 120 л/с, то оплачиваться будут только 20л/с.
Что касается юрлиц, то, на основании аб. 2 ч. 1 ст. 363 НалКода, порядок и сроки уплаты для них устанавливает нормативный акт субъекта РФ. В ХМАО таким актом является Закон ХМАО № 62-оз от 14 ноября 2002 года “О транспортном…” (далее – ЗХМАО).
- организации, осуществляющие виды традиционной деятельности малочисленных народов Севера в ХМАО;
- религиозные организации;
- общественные учреждения инвалидов;
- владельцы грузовых автомобилей и автобусов, использующих природный газ в качестве топлива.
Если взять Ханты-Мансийский автономный округ, занимающий одно из лидирующих мест среди регионов по поддержке социально незащищенных граждан, в том числе и пенсионеров, можно прийти к выводу, что его социальные программы вместе с государственными предоставляют обширные льготы, доплаты и материальные компенсации гражданам пенсионного возраста.
- бесплатное зубопротезирование;
- предоставление бесплатного проезда (туда и обратно) в места санаторно-курортного лечения (один раз в год);
- скидки на покупку обязательных медицинских препаратов;
- бесплатное обслуживание в медицинских учреждениях;
- выдача бесплатных проездных билетов на муниципальном транспорте.
Льготы для физических лиц
Налог не рассчитывается на ТС, используемые гражданами, осуществляющими традиционную хозяйственную деятельность малых народов в регионе.
Льготная ставка по отношению к одному автомобилю, мотоциклу, снегоходу, моторной лодке (50% от базовой) применяется для расчета суммы налога для пенсионеров по старости, а также других категорий граждан, достигших пенсионного возраста.
Освобождены от уплаты налога на автомобили с двигателями не мощнее 100 л.с, снегоходы (до 50 л.с.). моторные лодки (до 30 л.с.):
- пострадавшие от радиации во время катастрофы в Чернобыле;
- инвалиды 1, 2 групп;
- неработающие инвалиды 3 группы;
- инвалиды детства;
- Герои СССР, РФ, кавалеры ордена славы;
- участники ВОВ и ветераны боевых действий.
Ставки транспортного налога в Ханты-Мансийский Автономный округ — Югра АО
В таблице приведены ставки транспортного налога в Ханты-Мансийский Автономный округ — Югра АО.
| Мощность двагателя | Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) |
|---|---|
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. включительно | 8 |
| от 20 до 35 л.с. включительно | 16 |
| более 35 л.с. | 25 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. включительно | 20 |
| более 50 л.с. | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 70 л.с. включительно | 20 |
| от 70 до 100 л.с. включительно | 50 |
| более 100 л.с. | 140 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 5 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 7 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 40 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 60 |
| более 250 л.с. | 120 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 75 |
| более 100 л.с. | 150 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 140 |
| более 100 л.с. | 280 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 20 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 40 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 50 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 65 |
| более 250 л.с. | 85 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 110 л.с. включительно | 35 |
| от 110 до 200 л.с. включительно | 50 |
| более 200 л.с. | 100 |
| более 0 л.с. | 20 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10 | |
| более 0 л.с. | 175 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | |
| более 0 л.с. | 140 |
Расчет на калькуляторе транспортного налога в ХМАО
- организации, осуществляющие виды традиционной деятельности малочисленных народов Севера в ХМАО;
- религиозные организации;
- общественные учреждения инвалидов;
- владельцы грузовых автомобилей и автобусов, использующих природный газ в качестве топлива.
- в столбце “Категория налогоплательщиков…” указывается, кто имеет право на льготу;
- в столбце “Основания предоставления льготы” – те требования, которые нужно выполнить льготнику, чтобы ее (льготу) получить (например, иметь какой-то документ или осуществлять какую-то деятельность);
- в столбце “Условия предоставления льготы” – виды ТС, в отношении которых дается преференция.
Транспортный налог в ХМАО в 2022 году
СМИ обсуждают, что президент дал поручение к изменению калькулятора транспортного налога ХМАО в 2022 году на основе того, что бюджет (конкретно дорожного фонда) должен быть пополнен на ту сумму, которая была получена за прошлогодний период. Именно поэтому власти округа решили увеличить ставки, а резонанс в обществе данная информация вызвала по причине того, что рост нагрузки в данном случае будет более, чем существенным.
- за мотор мощностью 180 лошадиных сил расчеты производятся по ставке 5 рублей за каждую лошадиную силу в отдельности, то есть за такой автомобиль придется платить около 900 рублей;
- в 2022 году за боле мощные транспортные средства до 500 лошадиных сил нужно будет заплатить практически 1400 рублей;
- более того, налоги на авто по лошадиным силам в ХМАО зависят еще и от того, сколько стоит автомобиль, и если его цена превышает 5 миллионов рублей, то должен использоваться корректирующий коэффициент 2.0;
- при этом принимается во внимание возраст транспортных средств, потому что для них используется коэффициент перерасчета 1,1, и в 2022 году ставки по этому поводу будут увеличиваться.