Правила регистрации ККТ в налоговой в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правила регистрации ККТ в налоговой в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Согласно действующей редакции закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, сейчас (за некоторым исключением) должны использоваться только онлайн-кассы. Такие кассовые машины передают необходимую информацию в налоговый орган через интернет в режиме онлайн.

Основные моменты перехода на онлайн-кассу

Если вы решили приобрести новую кассовую технику, то проверьте, включена ли она в официальный реестр кассовых машин, разрешенных к применению в соответствии с новым законодательством. Данный реестр есть на сайте налоговой службы.

На сайте Налоговой службы также можно уточнить, подлежит ли модернизации определенная модель ККТ.

После того как вы определитесь с самой техникой, нужно приступить к регистрации новой или модернизированной ККТ. Также вам нужно будет выбрать оператора фискальных данных (ОФД), на которого возложена функция по передаче данных с онлайн-кассы в налоговый орган. Список ОФД также присутствует на сайте ФНС.

ККТ как основное средство

Если касса ставится на учет как ОС, то в затраты включаются все фактические расходы организации (без НДС) на приобретение аппарата:

• стоимость ККТ, ФН и кода активации ОФД;
• затраты на доставку и установку;
• стоимость услуг по вводу в эксплуатацию.

ККТ может быть отнесена к основным средствам при соблюдении следующих условий:

• не предназначена для дальнейшей перепродажи;
• использоваться будет не менее 12 месяцев;
• экономическая выгода (доход) от применения ККТ.
• стоимость расходов на все оборудование свыше 40 000 рублей.

ККТ, принятая к учету в качестве основных средств, отражается на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы». Сформированную первоначальную стоимость объектов основных средств, принятых в эксплуатацию, списывают в дебет счетов 01 «Основные средства». В этом случае стоимость техники погашается посредством начисления амортизации.

Какие документы нужны для регистрации кассового аппарата (ККТ)

Точный список следует уточнять в инстанции по месту обращения. В общем же случае понадобится предоставить:

• учредительные бумаги (в зависимости от ОПФ);
• договор аренды помещений и/или другие подтверждения права собственности на используемые здания, объекты;
• правильно заполненную форму ввода в эксплуатацию № КМ-1 (она унифицирована) и контракт на техническое обслуживание, предоставленные сервисным центром;
• журналы — операциониста и вызова техспециалистов — причем прошитые и пронумерованные;
• формуляр оборудования или его паспорт (и на ЭКЛЗ тоже);
• заявку о постановке на учет — вот что нужно для регистрации онлайн-кассы ООО, ИП и лица с любым другим статусом; составить ее следует на трехстраничном бланке, заполнив не все графы, а только те, что соответствуют назначению прибора и характеру выполняемой операции (при замене ЭКЛЗ они одни, при вводе в эксплуатацию другие); информацию желательно вписывать развернуто.

Если резюмировать, то понадобятся все документы, идущие в комплекте с техникой. А вот паспорт версии уже не требуется — его необходимость отменена Приказом № 94 Минфина РФ, утвержденным 29 июня 2012 года. И это удобно, ведь сегодня данный идентификатор предъявляют далеко не все поставщики оборудования, но если уж они делают это, то и он не будет лишним, можете подать и его тоже.

Шаг 2: Подать заявление в налоговую

Для начала на сайте ФНС необходимо зарегистрироваться. Сделать это можно через портал Госуслуги, либо с помощью ключа электронной подписи.

Чтобы подать заявление, откройте в Личном кабинете раздел «Учёт контрольно-кассовой техники» или «Все кассы», затем нажмите Зарегистрировать ККТ. Далее выберите Заполнить параметры заявления вручную. Здесь вам необходимо указать:

• адрес, по которому установлена ККТ;
• название организации (ФИО ИП);
• сфера деятельности;
• модель и заводской номер кассы;
• наименование ОФД;
• режим, в котором будете использовать кассу;
• модель и номер фискального накопителя.

На что обратить внимание при выборе модели кассового аппарата

Если руководство решило заменить контрольно-кассовую технику, то необходимо осознанно выбрать модели, которые будут максимально удобными и отвечать требованиям конкретной организации. Важные факторы, которые могут повлиять на выбор:

• «проходимость» – параметр аппарата, на который оказывает влияние количество производимых операций (например, в кассовом аппарате супермаркета нужна высокая проходимость, а для фирмы, реализующей услуги, этот параметр не имеет значения);
• максимальное количество выбиваемых чеков в день – у каждой модели есть своя рекомендованная норма, фактор связан с особенностями деятельности организации;
• скорость печати чеков – зависит от необходимого темпа обслуживания клиентов;
• возможность автоотреза чека – важна при высокой проходимости и скорости печати, практически не имеет значения при низкой нагрузке аппарата;
• порт подключения кассового аппарата – у некоторых моделей разъем порта подходит не ко всем компьютерам, лучше выбирать кассы, оснащенные USB-портом и шнуром;
• мобильность или стационарность – иногда передвижные модели очень практичны, когда нужно, например, самому поехать к важному заказчику для заключения сделки, при этом удобнее иметь в офисе еще и стационарную модель на случай прихода еще одного клиента;
• наличие модели у поставщика – при прочих равных условиях лучше выбрать более доступную модель, доставки которой не придется долго ожидать.

Подключение ККТ к личному кабинету ОФД

После получения карточки работа на ККМ уже возможна, но еще не законна, так как устройство пока не настроено на передачу данных ОФД. Договор с оператором уже заключен, но касса не подключена к сервису. Как это сделать, рассмотрим на примере компании «Платформа ОФД».

Для начала необходимо открыть драйвер торгового оборудования (на кассе или ПК) и внести в ККТ данные ОФД (хост, порт, ИНН компании). Следующий этап — подключение устройства к ЛК. Эта опция доступна в разделе «Кассы». Для добавление новой модели нужно выбрать пункт «Подключить», заполнить все поля в открывшемся окне и подтвердить операцию кнопкой ОК. Если все сделано правильно, с этого момента касса готова для расчетов с покупателями.

Расчет стоимости услуг по регистрации ККТ

(при покупке кассы у нас — скидка на услуги)

Квалифицированная электронная подпись (КЭП) Есть Нет, но хотите получить Нет Квалифицированный сертификат ЭП Х 1500 руб. — за 1 день Х Регистрация ККТ — заполнение и подача заявления в ФНС, активация ФН, настройка связи с ОФД 2000 руб. — за 1 день 4000 руб. — за 2-3 дня
5000 руб. — за 1 день Выезд сотрудника (при необходимости) 2000 руб. 2500 руб. 500 руб. Обучение-инструктаж по работе с новой ККМ Бесплатно — в нашем офисе
или
1500 руб. — с выездом на место установки ККТ Услуги оператора фискальных данных (ОФД) по хранению и передаче данных в ФНС в течении 1 года

2500 руб.

Создание личного кабинет на сайте ОФД, подключение ККТ в ЛК на сайте ОФД

Бесплатно

Программирование до 20 наименований товаров/услуг во внутренней базе автономной ККТ

Бесплатно

Доставка кассовых аппаратов и документов после регистрации (при необходимости)

Бесплатно

Перерегистрация онлайн-кассы

Перерегистрировать ККТ необходимо при каждом изменении сведений, которые указаны в регистрационной карточке — место проживания владельца, номера ФН (при его замене), при гарантийной замене кассового аппарата и т.д.

Есть два варианта перерегистрации ККТ:

• без замены ФН;
• с заменой ФН.

Штрафы за нарушение требований закона

Помимо всех этих ужесточений к техническим характеристикам ККМ и существенном расширении категорий предпринимателей, обязанных выдавать кассовый чек, закон поднял размер штрафов для ИП по статье 14.5 КоАП РФ:

• неприменение ККМ – от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей;
• повторное нарушение, если доказано, что ККМ не применялась в расчётах на сумму покупок более 1 миллиона рублей – административное приостановление деятельности ИП на срок до 90 суток;
• применение касс старого образца или нарушение порядка их регистрации/перерегистрации — предупреждение или штраф 1 500 — 3 000 рублей;
• отказ выдать покупателю бумажный чек или отправить его в электронном виде — предупреждение или штраф 2 000 рублей.

Подведём итоги — нужен ли кассовый аппарат для ИП и в каких ситуациях:

1. Для ИП на УСН, ОСНО, ЕСХН требование работать только с ККТ нового образца вступило в силу с 1 июля 2021 года.
2. ИП, работающим в сфере торговли и общепите на ПСН и на ЕНВД и не имеющим работников, с 1 июля 2021 года надо применять ККТ.
3. Такой же срок перехода — 1 июля 2021 года — установлен и для тех ИП, которые оказывает услуги населению, и при этом имеет работников.
4. Правом на временную отсрочку от касс (до 1 июля 2021 года) пользуются только ИП без работников, которые оказывают услуги населению или продают изделия собственного производства.
5. Перед покупкой или модернизацией аппарата убедитесь, что модель включена в перечень ФНС.
6. Заключайте договор на оказание услуг только с теми операторами фискальных данных, которые указаны в списке на официальном сайте налоговой службы.
7. Перечень категорий налогоплательщиков, на которых новый порядок не распространяется, указан в статье 2 закона «О ККТ» № 54-ФЗ.

Если регистрация кассы нужна ИП, то важно помнить, что существует несколько вариантов регистрации. В любом случае вам понадобятся документы и сам аппарат. При электронной регистрации важно оформить электронную подпись. Тип и порядок получения можно уточнить в удостоверяющем центре. Сама по себе процедура регистрации онлайн кассы ИП не занимает много времени, однако, ввиду отстутвия нужных специалистов, лучше доверить оформление сторонней организации. При самостоятельной регистрации всегда есть риск ввести некорректные данные или совершить другую ошибку, которая может повлечь блокировку фискального накопителя и самого устройства. В таком случае вам придется тратить лишние средства на повторную покупку чипа и все-равно обращаться в сервисный центр.

Для тех, кто все же решил провести процедуру самостоятельно, мы привели подробную инструкцию о том, как зарегистрировать кассу пошагово.

Кому необходимо регистрировать кассу в налоговой

Такая обязанность есть у всех, кто должен применять контрольно-кассовую технику (подробнее см. «Конец отсрочек по онлайн‑кассам: кто должен применять ККТ с 1 июля и какое оборудование выбрать?»). Это следует из статьи 1.1 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ (далее — Закон № 54-ФЗ). В ней сказано: применение ККТ — это совокупность действий с использованием кассовой техники, включенной в специальный реестр и зарегистрированной в установленном законом порядке. Таким образом, использование кассы подразумевает ее регистрацию.
Закажите полный комплект по 54‑ФЗ (касса, ОФД, настройка ККТ с регистрацией в ФНС и товароучетная система) со скидкой 15%

ВАЖНО

Если есть обязанность по применению онлайн-кассы, но ККТ не поставлена на учет в налоговой, то печатать чеки и передавать данные в ФНС невозможно. Аппарат не позволяет этого делать. В итоге деятельность незаконна со всеми вытекающими последствиями.

За применение онлайн-кассы, которая не поставлена на учет или зарегистрирована неправильно, полагается штраф. Он составляет:

• для ИП — от 1 500 руб. до 3 000 руб.;
• для организации — от 5 000 руб. до 10 000 руб.

Инспекторы вправе вместо штрафа вынести предупреждение (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

Какие документы выдаст налоговая

Говоря о документах для регистрации онлайн-кассы в налоговой, которые должен готовить налогоплательщик для ФНС, полезно будет обозначить и то, какие документы, в свою очередь, ему предоставляет в рамках регистрации кассового аппарата сама налоговая служба.

Фактически речь идет о единственном документе — карточке регистрации кассового аппарата. Она создается в разделе «Информация» (вкладка «Информация о документах») личного кабинета. Сам факт ее формирования указывает на то, что касса зарегистрирована и готова к легальному применению.

Карточку при необходимости можно скачать либо запросить ее заверенную бумажную копию в территориальном отделении ФНС. Основное предназначение карточки — документирование регистрационных данных, которые могут потребоваться при перерегистрации онлайн-кассы (текущим владельцем либо лицом, которому онлайн-касса будет передана).

***

Главный документ для регистрации ККТ в ФНС — заявление по установленной форме (электронное либо бумажное). Но для его составления потребуются другие документы, содержащие сведения о налогоплательщике, о торговом объекте, об ОФД, о кассовом аппарате и фискальном накопителе.

Стоимость регистрации ККМ

Плата за проведение регистрации ККМ в налоговых органах на сегодняшний день не взимается. Ряд Центров сервисного и технического обслуживания аппаратов, а также посреднических юридических фирм представляют компаниям свои услуги по регистрации ККМ в местных налоговых органах, срок регистрации в таком случае занимает всего лишь 2-3 дня. Стоимость подобной услуги – от 4000 до 7000 рублей.

Посредники берут на себя подготовку пакета требуемых документов, покупку ККМ и различные курьерские обязанности.

Если заниматься процедурой регистрации ККМ самостоятельно, то финансовых средств уйдет в разы меньше. Так, необходимо будет заплатить только за покупку ККМ (средняя стоимость от 10 000 рублей) и за договор с сервисным центром обслуживания (от 2000 до 4000 рублей).

Сроки и основные этапы регистрации онлайн-кассы в ФНС

ККТ подлежит обязательной регистрации в ФНС. Конкретных сроков проведения данной процедуры закон не содержит — нужно лишь знать, что без регистрации использовать кассу нельзя. Таким образом, фактический крайний срок завершения регистрации — это день, предшествующий тому, в котором на кассе будет совершена первая продажа. С тем расчетом и нужно ставить кассу на учет в налоговую.

Методика проведения регистрации ККТ в ФНС подразумевает следующие основные этапы:

1. Подготовительный.

1. Этап отправки заявления о регистрации ККТ в ФНС.

1. Этап фискализации (активации фискального накопителя).

1. Этап завершения регистрации.

Похожие записи:

• Можно ли унаследовать муниципальную квартиру (по договору социального найма) ?!
• Многодетные семьи смогут получить 450 тысяч рублей на ипотеку до 2024 года
• Закон и судебная практика, если шум от кондиционера мешает соседям